здравствуйте! прочитала внимательно пример по самозанятым парикмахерам, по совместной аренде. у меня похожая ситуация, но сфера деятельности немного другая. хотела получить консультацию по данному вопросу.
Добрый день. Что вас конкретно интересует Наталия?
Самозанятый имеет право арендовать коммерческую недвижимость или рабочее место (коворкинг).
Если вы арендуете кабинет совместно с коллегой, оптимально заключать договор соаренды (где оба — арендаторы). Это предусмотрено ст. 606 и ст. 615 ГК РФ.
в ленте вопросов много тем по самозанятым, в том числе и арендные вопросы, поэтому для получения консультации вам необходимо описать ситуацию
Здравствуйте, Наталья.
Да, совместная аренда помещения двумя самозанятыми полностью законна. Законодательство о налоге на профессиональный доход (ФЗ № 422) не содержит запретов на использование арендованного имущества совместно с другими лицами. Однако, чтобы у налоговой не возникло подозрений в создании «схемы» или скрытых трудовых отношениях, крайне важно правильно оформить документы.
В договоре аренды с собственником указываются оба самозанятых как «Арендатор 1» и «Арендатор 2». Каждый несет ответственность за свою часть оплаты. Если договор оформлен на одного, он может сдать часть площади второму в субаренду.
Уточните пожалуйста, какая именно сфера деятельности другая?
С уважением, Антонина Сергеевна.
Здравствуйте!
Если несколько самозанятых арендуют помещение, то лучше сделать так: либо владелец заключает один договор со всеми на аренду всего помещения, либо отдельные договоры с каждым на конкретную часть — комнату, кабинет и т.д. В таком случае каждый будет использовать свою часть помещения только для своей работы, не сдавая в аренду третьим лицам.
Если один самозанятый снимает всё нежилое помещение для себя, а остальные платят ему за часть этого помещения, то это уже считается субарендой. А для субаренды нужно согласие владельца помещения. Кроме того, самозанятый не может сдавать в аренду нежилые помещения.
Нельзя делать так, чтобы все деньги от клиентов шли на карту или в кассу одному человеку, а он потом делил их между остальными. На основании ч. 1 ст.14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ
При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику), если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Состав передаваемых сведений о расчетах и порядок их передачи через мобильное приложение «Мой налог» устанавливаются порядком использования мобильного приложения «Мой налог».
То есть сам самозанятый должен передавать данные о расчетах, формировать чек и передавать его заказчику. А в п. 5 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ указано
Не вправе применять специальный налоговый режим:
лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
Таким образом, закон запрещает применять НПД тем, кто работает на кого-то по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.
Проще говоря, если один самозанятый начинает принимать деньги за услуги других самозанятых и потом распределять выручку, он превращается в посредника, что для самозанятых запрещено. Лучше, когда каждый берет оплату только за свои услуги и сам формирует свой чек.
Вторая проблема — это когда отношения между арендодателем и арендатором становятся похожи на трудовые. Если один человек фактически руководит остальными, устанавливает график, цены, правила и стандарты, распределяет клиентов и контролирует работу, то суд и инспекция при решении вопроса о переквалификации будут смотреть не только на название договора, но и на его содержание и на фактическую деятельность.
ФНС разъяснила, как выявить трудовые отношения с самозанятыми https://www.garant.ru/hotlaw/minfin/1767875/
Если отношения переквалифицируют в трудовые, могут быть доначисления НДФЛ и страховых взносов, пени и штрафы по ст. 122 НК РФ в размере 20%, а если докажут умысел — 40%.
Если самозанятые реально независимы, каждый работает на себя, каждый принимает оплату только за свои услуги, каждый выдает свои чеки, а помещение оформлено либо прямыми договорами с собственником, либо одним договором со всеми участниками на стороне арендатора, работать можно на вполне законных основаниях.
Лучше оформить договор аренды нежилого помещения со всеми, кто будет работать и сразу прописать доли в оплате и расходах.
вопрос- как правильно называется такая форма договора.
Обычный договор аренды, но Вам нужно прописать те условия, которые идут конкретно под Ваши договорённости.
один человек оформляет на себя всю аренду и остальные делят с ним равными частями ( я так понимаю они между собой заключают какое то соглашение), и это допускается налоговой. или лучше вписать нас всех?
Для самозанятых такой вариант не подойдет, лучше вписать всех как арендаторов.
необходимо ли разрешение Роспотребнадзора ( и соответственно кому то тогда надо стать ИП)
Это зависит от того какая конкретно у Вас деятельность, чем Вы занимаетесь, если не обучение и не медуслуги, а к примеру кружок, то не нужно.
Если у Вас физкультурно-оздоровительные услуги, то нужно соблюсти санитарные правила для спортзала.
Если это уже программа обучения детей, тогда нужен ИП или ООО, а в ряде случаев и лицензия.
Вам нужно оформить многосторонний договор аренды (Множественность лиц на стороне арендатора).
В договоре арендодатель один, а арендаторов — 4–6 человек (все ваши ФИО и данные). Вы совместно несете ответственность за оплату. При таком оформлении нНалоговая видит, что каждый из вас легально использует площадь для своей деятельности.
Для физкультурно-оздоровительных услуг лицензия не нужна (если это не медицинский массаж и не образовательная деятельность с программой).
При начале деятельности в сфере физкультурно-оздоровительных услуг необходимо подать уведомление в Роспотребнадзор.
Роспотребнадзор традиционно работает с юрлицами и ИП. Самозанятый — это статус физлица. Закон прямо не запрещает самозанятым оказывать такие услуги, но на практике Роспотребнадзору проще «переварить» одного ИП на НПД (самозанятый со статусом ИП), который подаст уведомление на весь зал.
Лица, работающие с детьми, не должны иметь судимости. Даже если вы не в трудовых отношениях, при любой проверке или инциденте это первое, что спросят. У каждого тренера должна быть справка об отсутствии судимости.
Каждый самозанятый должен заключать с родителем Договор об оказании услуг. В нем четко пропишите, что ответственность за ребенка во время занятия несет тренер, а до и после — родитель.
Если нужна помощь в подготовке договоров — пишите в чат.