Есть ли возможность легализовать этот доход?

Здравствуйте, Артём!

Легализовать доход от зарубежного вебкам-сайта, выплачиваемый в криптовалюте, можно, но это сложная и многоступенчатая процедура. В 2026 году для этого нужно учитывать сразу несколько аспектов: налоговые последствия операций с криптовалютой, риски блокировки по 115-ФЗ, а также корректное юридическое оформление самой деятельности.

 
1. Налоговые последствия
Получение криптовалюты и её последующая продажа — это два разных события, каждое из которых имеет налоговые последствия.

Налог на доход от реферальной программы
Сумма в криптовалюте, которую вы получаете от иностранной компании, признается вашим доходом в натуральной форме (ст. 211 НК РФ). Вы обязаны задекларировать его и уплатить НДФЛ. Налоговая база определяется как рублевая стоимость криптовалюты на дату ее получения.

Налог на доход от продажи криптовалюты
Когда вы продаете криптовалюту (например, USDT) за рубли, это также считается вашим доходом (ст. 210, 214.1 НК РФ). С полученной суммы вам снова нужно заплатить НДФЛ .

Если вы не зарегистрированы как ИП, применять УСН или НПД (самозанятость) для операций с криптовалютой нельзя. Поэтому вам придется платить НДФЛ по ставке 13% (до 5 млн руб. в год) или 15% (свыше 5 млн руб.).

 
2. Риски по 115-ФЗ
Это ваша главная проблема, если вы используете P2P-обменники. Банк России прямо относит операции с криптовалютой к «сомнительным». Получение денег от множества неизвестных физических лиц на банковскую карту — это 100% способ нарваться на блокировку счета и вопросы от службы финансового мониторинга .

Откажитесь от вывода криптовалюты через P2P-площадки и частных обменников. Это самый рискованный путь, который может привести к блокировке счетов, претензиям со стороны правоохранительных органов и даже обвинению в отмывании денег.

 
3. Пути легализации: как это сделать правильно
В 2026 году легализовать такой доход можно, но только через лицензированных посредников и с полным соблюдением формальностей.

Вариант 1: Регистрация ИП и работа через лицензированных операторов

• Зарегистрируйтесь как ИП. Основной вид деятельности (ОКВЭД) — 63.99 (Деятельность информационных служб прочая), 73.11 (Деятельность рекламных агентств) или 96.09 (Предоставление прочих персональных услуг) .
• Выберите систему налогообложения. УСН «Доходы» (6%) — подойдет для начала. Однако по операциям с криптовалютой ФНС может настаивать на НДФЛ .
• Используйте лицензированного криптооператора. Выводите криптовалюту в фиат через легальные российские платформы, которые имеют лицензию. С 2026 года ЦБ планирует выдавать такие лицензии банкам и брокерам .
• Счета в таких компаниях не будут блокировать за криптовалютные операции.
• Оформите договор. У вас должен быть договор с иностранной компанией (аффилиатская программа). Это легализует источник поступления криптовалюты.

Вариант 2: Использовать зарубежную структуру (для крупных доходов)
Если обороты значительные, можно рассмотреть открытие компании в дружественной юрисдикции (например, в ОАЭ, однако всегда надо проверять на актуальность) и получение там лицензии на криптовалютную деятельность. Это позволит вам полностью легально взаимодействовать с международными партнерами. Но этот вариант требует серьезных первоначальных вложений.

Вариант 3: Прямой вывод через легальные фиатные шлюзы (экспериментальный)
В рамках экспериментального правового режима (ЭПР) уже сейчас можно использовать специальные платформы для трансграничных расчетов в криптовалюте. Этот канал позволяет легально заводить деньги в Россию. Информацию о таких платформах можно найти в открытых источниках, но для этого все равно потребуется статус ИП.

 
4. Важное предупреждение на 2026–2027 годы
Правительство РФ активно готовит законопроект о регулировании криптовалют, который, по прогнозам, будет принят весной 2026 года. Этот закон введет лицензирование для всех участников крипторынка. Для инвесторов это означает:

• Полный запрет на нелегальные операции. Все сделки должны будут проходить через лицензированных российских посредников.
• Введение ответственности. С 2027 года планируется ввести уголовную и административную ответственность за незаконный оборот криптовалюты.

 
5. Ни в коем случае не выводите крупные суммы через P2P. Если у вас уже есть накопленная криптовалюта, не пытайтесь вывести её сотнями переводов от разных людей.
Зарегистрируйте ИП. Без статуса предпринимателя у вас не будет возможности легально объяснить банку происхождение средств.
Изучите предложения легальных криптооператоров. Начните искать банки или компании, которые уже получили лицензию на работу с цифровыми активами (следите за новостями ЦБ).
Обратитесь к специалисту. Ситуация на рынке меняется каждый месяц. Вам нужен адвокат, который специализируется на налоговом праве и регулировании криптовалют. 
 
Я готова помочь вам разобраться в деталях. Чтобы подобрать оптимальный и безопасный путь легализации с учетом ваших оборотов и конкретной ниши, нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке:

https://pravoved.ru/lawyer/4343700/

С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.

    Добрый день.

     В Вашей ситуации важно понимание следующих моментов:

     1. В соответствии со ст.14 ФЗ О ЦФА

5.… физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг),

   При этом планируется введение ответственности за нарушение данного запрета. В любом случае это самостоятельная зона риска.

     2. Налоги

     С 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиат является ее реализацией. С указанного дохода — т.е. средств полученных  от ее продажи(отчуждения) Вы также обязаны оплатить налог. 

     Допустимые режимы для ИП и юр.лиц — ОСНО, УСН, ЕСХН, для физ.лиц — НДФЛ — 13% с сумм дохода до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм пр.евышения Расходы на приобретение криптовалюты  на  скажем том же ИП на УСН ( при режиме доходы уменьшаемые на расходы) и ОСН, либо при НДФЛ у физ.лиц учитываются при предоставлении их  документального подтверждения.  

     При этом для ИП и юр.лиц  существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой, однако реализовывать криптовалюту применяя УСН возможно. Мы с моими клиентами проводили доход от операций с криптовалютой в рамках УСН. Претензий ФНС это не вызывало. 

     Допустимый режим для физ.лиц — НДФЛ, с возможностью снижения  налогооблагаемого дохода на сумму расходов на приобретение криптовалюты. Налоговые ставки — 13% с сумм доходов до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм превышения — ст. 224 НК. 

     При этом доход образуется при каждом отчуждении криптовалюты -вывод в фиат, либо перевод в другой актив( по аналогии со своповскими операциями). 

     При получении оплат в криптовалюте будут двойные налоги. Изначально с сумм полученной оплаты в криптовалюте и повторно — при ее  реализации

     3. 115-ФЗ.

    Но основная Ваша проблем  все же  в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных писем.

     Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.

       Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.

       От рисков блокировок  даже при регистрации ИП или юр.лица и оплате налогов Вы не уйдете. 

       Отдельный момент рисков, особенно в последнее время при Р2Р сделках — мошенничество( та же схема треугольник) с блокировками по 161-ФЗ

      4.Кроме того существуют  риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и

      На настоящий момент в РФ  нет полностью «белых» и безрискованных вариантов  по  любым операциям связанным с криптовалютой именно из за рисков по 115-ФЗ,   в связи с чем необходимо строить схемы  со снижением этих  рисков. Они возможны, но  требуют   обсуждения массы нюансов и деталей.  

      Все остальные  моменты, касающиеся построения схем  реализации криптовалюты с оптимизацией налогов и минимизацией рисков по 115- ФЗ  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте Артем!

Есть ли возможность легализовать этот доход?

1. Документируйте операции. Сохраняйте все доказательства получения криптовалюты: договоры или правила реферальной программы, скриншоты транзакций в блокчейне, выписки с криптобирж (если криптовалюта была конвертирована в фиатные деньги). Это поможет подтвердить источник дохода и рассчитать налоговую базу. 

2. Конвертируйте криптовалюту через регулируемые платформы. Используйте криптобиржи с лицензией и KYC-верификацией. Это создаст «белый» след перевода и упростит подготовку отчётности. 

3. Подайте налоговую декларацию. Если в течение года вы реализовали криптовалюту (продали, обменяли и т. д.) и получили доход, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным. Налог нужно уплатить не позднее 15 июля того же года. 

https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_03/info/16604994/

4.Уплатите НДФЛ. Рассчитайте сумму налога исходя из налоговой базы и ставки, соответствующей вашему совокупному доходу за год.

Нарушение валютного контроля. Если операции с криптовалютой связаны с трансграничными переводами, это может привлечь внимание регуляторов. Убедитесь, что ваши действия не нарушают требования Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов…». 

Рекомендации

Ведите подробный учёт всех операций с криптовалютой: фиксируйте дату, сумму, курс на момент операции.
Следите за изменениями в законодательстве, так как регулирование криптосферы динамично развивается.