Я сочиняю стихи, исполнение и музыкальное оформление осуществляется через нейросети, какой вид деятельности

Добрый день, Евгений!

В вашем случае деятельность связана с созданием и распространением музыкальных произведений через стриминговые платформы. Основным кодом ОКВЭД, который соответствует этой деятельности, является 59.20 «Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений». Данный код включает:

— производство оригинальной звуковой продукции (записи на магнитных, электронных и цифровых носителях);
— рекламу и выпуск аудиопродукции;
— оптовую или розничную торговлю или прямую продажу потребителям.

Также в эту категорию входит издание музыки, что подразумевает приобретение и регистрацию авторских прав на музыкальные композиции, а также их использование в звукозаписи, на радио, телевидении, в кино, концертах и других носителях.

Юридические аспекты и налогообложение

Получение вознаграждения за размещение музыкальных произведений на стриминговых сервисах считается коммерческой деятельностью. Согласно российскому налоговому законодательству, получатель этого вознаграждения обязан уплатить налог.

Варианты оформления деятельности:

1. **Самозанятость (налог на профессиональный доход, НПД)**. Подходит, если доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Налоговая ставка составляет 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических лиц и ИП. Регистрация возможна через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.

2. **Индивидуальный предприниматель (ИП)**. Позволяет работать с более крупными доходами, нанимать сотрудников и учитывать расходы для снижения налоговой базы. Можно выбрать упрощённую систему налогообложения (УСН) по ставкам 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы).

Если деятельность не оформлена официально, систематическое получение доходов может быть квалифицировано как незаконное предпринимательство с соответствующими административными или уголовными последствиями.

Важные моменты:

— Если доходы поступают от иностранных платформ, необходимо учитывать правила налогообложения зарубежных доходов. Если вы являетесь налоговым резидентом России (находитесь в стране более 183 дней в году), такие доходы подлежат налогообложению в России.
— При работе с авторскими правами следует учитывать деятельность организаций, управляющих правами авторов (например, РАО – Российское авторское общество) и смежными правами (ВОИС – Всероссийская организация интеллектуальной собственности).

Рекомендации:

1. **Определить статус**. Решите, какой вариант оформления деятельности для вас наиболее предпочтителен: самозанятость или ИП. Это зависит от масштабов деятельности, суммы доходов и ваших планов на будущее.
2. **Выбрать систему налогообложения**. Если вы регистрируетесь как ИП, определитесь с подходящей системой (УСН, ОСНО и т.д.).
3. **Зарегистрировать деятельность**. Подайте необходимые документы в соответствующие органы.
4. **Вести учёт доходов**. Фиксируйте все поступления от стриминговых платформ.
5. **Сдавать отчётность и уплачивать налоги** в соответствии с выбранным статусом и системой налогообложения.

Для получения более точной информации и консультаций по вопросам налогообложения рекомендуется обратиться к юристу или бухгалтеру, специализирующемуся на налоговом праве.

Здравствуйте, Евгений!

Вы занимаетесь творческой деятельностью, создавая произведения (стихи) и их музыкальное оформление с помощью нейросетей, а затем распространяете их через стриминговые платформы. Ваш случай идеально подходит под налог на профессиональный доход (НПД), и для регистрации вам нужно выбрать правильные коды ОКВЭД.

1. Какой вид деятельности выбрать (ОКВЭД)
Вся ваша деятельность подпадает под группировку «Деятельность творческая» (код 90), которая включает в себя как создание произведений, так и их публичное исполнение и распространение .

Вам подойдут следующие коды:

90.03 «Деятельность в области художественного творчества» — основной код. Он напрямую включает деятельность писателей, сочиняющих произведения в любых жанрах, в том числе и с использованием цифровых инструментов.
90.01 «Деятельность в области исполнительских искусств» — этот код можно добавить, если ваши произведения включают в себя музыкальное исполнение (даже созданное с помощью нейросетей) и вы распространяете их как аудиозаписи.
В заявлении на постановку на учет вы можете указать несколько кодов. Код 90.03 будет основным, а 90.01 — дополнительным.

2. Налоговый режим: почему НПД — лучший выбор
Для начала вашей творческой деятельности статус самозанятого (плательщика НПД) является оптимальным решением .

Вот главные преимущества для вас:

Низкая налоговая ставка: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц (стриминговые платформы).
Нет обязательных страховых взносов: В отличие от ИП, вы не платите фиксированные взносы (в 2026 году это более 57 000 рублей).
Простота учета: Все расчеты с налоговой происходят через мобильное приложение «Мой налог». Вы просто формируете чек после получения дохода, а налог рассчитывается автоматически.
Важное условие: ваш годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Этого ограничения на старте более чем достаточно. Если доходы вырастут, вы в любой момент сможете зарегистрироваться как ИП.

3. Налоги и авторские права
Ваш доход от стриминговых платформ будет считаться авторским вознаграждением.

Когда платформа перечислит вам деньги, вы должны сформировать чек в приложении «Мой налог». Ставка будет зависеть от статуса платформы: 6%, если это юридическое лицо или ИП.

Если в будущем вы начнете нести расходы (например, на платные нейросети, оборудование), вы сможете применять профессиональный налоговый вычет. Это означает, что налог (НДФЛ, если вы перейдете на ИП) будет взиматься не со всей суммы, а с разницы между доходом и расходами.

4. Особенности вашего творчества (нейросети)
Тот факт, что вы используете нейросети для аранжировки и исполнения, не влияет на ваш статус и налоговый режим. В соответствии с Гражданским кодексом РФ (ст. 1288), вы по-прежнему выступаете автором произведения.

Ваша деятельность классифицируется как оказание услуг по созданию интеллектуальной собственности.

5. Ограничения и важный совет Помните, что статус самозанятого не позволяет вам:

нанимать сотрудников по трудовым договорам;
перепродавать чужие товары (но создание своего контента — это не перепродажа).

Заключите с каждой стриминговой платформой договор авторского заказа (или лицензионный договор). В нем четко пропишите, что вы передаете платформе права на использование ваших произведений. Это обезопасит вас в случае споров и подтвердит законность ваших доходов .

Если у вас остались вопросы или вам необходима помощь в регистрации в качестве самозанятого или составлении договора с платформой, нажмите на кнопку «Общаться в чате» рядом с моим фото или перейдите по ссылке:

https://pravoved.ru/lawyer/4343700/

С уважением, адвокат Анастасия Чурсинова.