Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Уважаемые юристы, подскажите пожалуйста, что может за налог выставлен для меня, и как объяснить, что он не был использован в коммерческих целях?
Доброе утро! Подскажите пожалуйста,как быть в ситуации. В июне 2022года я купил экскаватор 1998г.вып. за 2млн.75т.р. для своих нужд и работы по базе. Оформил его на себя ,как физ.лицо.(но я имею и.п.) В прошлом году (2025) в мае,я продал его своему знакомому,в обездвиженном состоянии,требующим крупных вложений. Цена в договоре была указанна по его просьбе в размере чуть больше 200руб. Мы договорились практически по цене металлолома. Неделю назад мне пришло уведомление с фнс о подаче декл-ции за проданный экскаватор . Уважаемые юристы,подскажите пожалуйста,что может за налог выставлен для меня,и как объяснить,что он не был использован в коммерческих целях?
Уважаемый Павел!
Ваша ситуация находится в зоне особого внимания ФНС. Указание в договоре цены «чуть больше 200 рублей» при покупке за 2 млн расценивается как умышленное занижение налоговой базы и получение необоснованной налоговой выгоды (ст. 54.1 НК РФ).
Срок владения техникой составил менее 3 лет. Согласно ст. 228 и 229 НК РФ, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года. Игнорирование уведомления приведет к штрафам по ст. 119 НК РФ и принудительному доначислению налога.
Налоговый орган вправе применить ст. 40 НК РФ и исчислить налог исходя из рыночной стоимости исправного экскаватора, проигнорировав вашу сумму в 200 рублей как фиктивную.
В соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, вы имеете право уменьшить сумму облагаемого дохода на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы на приобретение этого имущества. Поскольку расходы (2 075 000 руб.) превышают доход, налог будет равен 0.
Но, чтобы ФНС приняла такую декларацию без претензий по ст. 54.1 НК РФ, необходимо грамотно обосновать падение цены с 2 млн до 200 руб. актами дефектовки и пояснительной запиской, подтверждающей использование техники в личных целях, а не в бизнесе (чтобы не лишиться права на вычет по ст. 221 НК РФ).
Для подготовки корректного пакета документов и обнуления налога, приглашаю вас в чат. с сканами или фото в хорошем качестве документов: договор покупки (2022 г.), платежные поручения/чеки на 2 075 000 руб., ПСМ (паспорт самоходной машины) для полного анализа ситуации.
Получив бесплатную юридическую консультацию, и в ответ закрыв вкладку, Вы обесцениваете работу.
Павел, надеюсь на взаимное уважение, и поэтому если мой ответ был Вам полезен, пожалуйста, отметьте его кратким отзывом и поставьте «+» — это займет всего секунду вашего времени.
Здравствуйте, Павел.
Вас уведомили только о необходимости подать декларацию, а не заплатить налог. Вы продали экскаватор дешевле, чем купили. Поэтому нет налогооблагаемой базы в виде дохода. Налог вы не должны платить.
Коллега, Ваша позиция по данному вопросу представляется не только поверхностной, но и потенциально вредоносной для интересов Павла.
Как юрист с большим практическим опытом, вынуждена указать Вам на недопустимое игнорирование норм налогового контроля (ст. 80, 119 НК РФ).
Отсутствие налогооблагаемой базы (дохода) не освобождает гражданина от императивной обязанности по предоставлению налоговой декларации 3-НДФЛ в установленный срок, если имущество находилось в собственности менее минимального срока владения. Ваше утверждение «налог вы не должны платить» купирует только финансовый аспект, полностью игнорируя санкции за непредставление отчетности (штрафы согласно ст. 119 НК РФ. Минимальный штраф в 1 000 рублей за неподачу декларации — это гарантия для любого, кто не отчитался вовремя, даже при нулевом налоге.Но главная угроза здесь — ст. 122 НК РФ. Если Павел по Вашему совету ничего не подаст, а налоговая не примет его «устное» утверждение о покупке дороже продажи (без первичных документов), ему доначислят 13% НДФЛ со всей суммы сделки и штраф 20% от этой суммы. А это уже довольно большие суммы).
Налоговый орган не обязан «верить на слово», что техника продана дешевле, чем куплена. Без квалифицированного документального подтверждения расходов (договор покупки, расписки, выписки), ФНС вправе применить расчетный метод, что приведет к доначислению 13% со всей суммы сделки сверх имущественного вычета в 250 000 руб.
Рекомендую Вам не советовать Павлу идти по упрощенным схемам «молчания». Чтобы избежать негативных результатов камеральной проверки и необоснованных взысканий, необходимо подготовить юридически выверенное пояснение в ФНС с приложением доказательств отсутствия прибыли
С уважением, Антонина.