Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие вы видите решения данной ситуации, в особенности которые приносят минимум убытка
Я сделал несколько ошибок, связанных с валютным законодательством, а именно не предоставил банку СПД и СВО, связанное с несколькими платежами.
Конкретно такие:
1. По одному платежу, пришедшему в апреле 25, СПД была предоставлена банку с задержкой в 100 дней, СВО была предоставлена с задержкой в 120 дней. По этому платежу пришёл запрос от ФНС, чтобы мы предоставили данные ответственного за представление валютных .
документов лица и причину задержки.
По этому платежу, как я понимаю, без вариантов, будет штраф по статье 6 КоАП 15.25, до 50 тыс. руб на организацию
2. По ещё трём платежам, пришедшим в феврале-марте 2025 года СПД (со всеми документами, связанными с платежами) были предоставлены вовремя, но СВО вообще не предоставлялось По ним пока запросов от ФНС не было.
3. По ещё одному платежу СПД было предоставлено вовремя, а СВО было предоставлено с задержкой в 120 дней. По нему запроса от ФНС не было.
Вопросы следующие:
1. Какие нарушения я совершил? В случае платежей, где СПД и все документы были поданы вовремя, а СВО не поданы или поданы с задержкой, нарушения такие же, как в случае, если я бы ничего не подавал?
2. Как эти нарушения будут штрафоваться, в каком размере и по каким статьям? Может быть есть разные варианты, т.е. налоговая может посмотреть так, а может иначе?
3. Какие причины задержки написать налоговой? Или написать фактическую ситуацию? Подать ничего не мешало, дело просто было плохо поставлено.
4. Какие вы видите решения данной ситуации, в особенности которые приносят минимум убытка.
по статье 6 КоАП 15.25, до 50 тыс. руб на организацию
2. Как эти нарушения будут штрафоваться, в каком размере и по каким статьям? Может быть есть разные варианты, т.е. налоговая может посмотреть так, а может иначе?
Здравствуйте
Ну тут как минимум — вы верно нашли ч.6 ст. 15.25 коап.
НО — на 1 раз, с учетом отсутствия отягчающих обстоятельств (ст. 4.3 коап)- должно быть минимальное наказание -40.000.
коап
6. Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и (или) подтверждающих документов, нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций либо неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) — резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Добрый день. Исхожу из того, что участником бюджетного процесса Вы не являетесь
1. Какие нарушения я совершил? В случае платежей, где СПД и все документы были поданы вовремя, а СВО не поданы или поданы с задержкой, нарушения такие же, как в случае, если я бы ничего не подавал?
2. Как эти нарушения будут штрафоваться, в каком размере и по каким статьям? Может быть есть разные варианты, т.е. налоговая может посмотреть так, а может иначе?
Потенциально Вы совершили нарушение которое предусмотрено п.6.3-1 ст.15.25 КоАП
6.3-1. Непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
При этом важно:
1. В соответствии с п.8.8 Инструкции БР 181-И в ред. Указания Банка России от 09.01.2024 N 6663-У
В случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам, резидент вправе не представлять в банк УК указанную в настоящем пункте справку о подтверждающих документах.
Т.е. если раньше резиденты по ВЭД связанной с перемещением товаров должны были подавать СПД теперь от этой обязанности освобождено большинство компаний. При этом для ВЭД по услугам, взаимозачетам, займам, переуступкам требование подачи СПД осталось прежним
2.СВО и порядок ее заполнения были утверждены инструкцией ЦБ от 04.06.2012 № 138-И. В связи с принятием Инструкции БР 181-и от 16.08.2017 инструкция ЦБ 138-И, как и СВО утратили силу, однако иногда банки требуют ее представления как документа подтверждающего код валютной операции по платежам не превышающим 1 млн.руб.
3. Какие причины задержки написать налоговой? Или написать фактическую ситуацию? Подать ничего не мешало, дело просто было плохо поставлено.
4. Какие вы видите решения данной ситуации, в особенности которые приносят минимум убытка.
Искать причины которые могут быть истолкованы как смягчающие обстоятельства, ссылаться на малозначительность. Кроме того, если до этого к административной ответственности не привлекались, ссылаться на Письмо Федеральной налоговой службы от 14 июля 2023 г. № Д-5-17/39@
3. За впервые совершенное административное правонарушение, предусмотренное частями 1.1, 2, 2.1, 5.2,6, 6.2, 6.3, 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ, административное наказание в виде штрафа подлежит замене на предупреждение (статья 4.1.1 КоАП РФ).
Все остальные моменты требуют детального анализа ситуации и могут быть разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).
С уважением Евгений Беляев
Стало быть, если у меня по 4 платежам не поданы СВО, и при этом поданы СПД со всеми документами по платежам вовремя, то все эти 4 раза будут как отдельное административное правонарушение? А за повторное ведь до 150 тыс. штраф на организацию. Получается 4 штуки по 150 тыс, очень серьёзно.
Или их можно объединить, если они будут в рамках одной проверки, как писал юрист выше?
Просто допустим мы получим предупреждение по текущему запросу, но ведь остаётся ещё 4? Может быть стоит сразу дать о них данные налоговой?
У Вас нет пвторности нарушения по той информации что Вы представили.. Повоность возникает в случае если бы Вы совершили нарушение, были привлечены к ответственности за него и в период когда являлись подвергнутым административному наказанию за него совершили бы новое нарушение. В этом случае возикала бы повторность. У Вас этого, исходя из изложенного, нет, поэтому повторности у Вас не будет. Ничего кроме тех действий что требуются в рамках проводимой проверки делать более не нужно.
Если ранее таких нарушений не было, совершено оно впервые, то можно попробовать просить заменить штраф на предупреждение.
Применяют ее не всегда, но но попробовать стоит, хуже не сделаете.
Никакого вреда по этой статье нет и быть не может, это лишь предоставление отчетности по сути.
Исключений в части 2 ст. 4.1.1 коап тоже нет под статью 15.25 коап.
Ну и на счет количества нарушений, можно попробовать их соединить.
+
Правда тут вопрос — у вас это в итоге все в рамках 1 запроса- проверки фнс идет или нескольких разных. Если 1- то можно попробовать соединить.
Это неверный ответ. У автора вопроса речь идет о п.6.3-1 ст.15.25 КоАП, а не о п.6 ст.15.25 КоАП.