Как это отоброзится на человеке на чью карту поступали переводы, и что делать?

Здравствуйте.

Да, чаще всего в такой ситуации проверяют именно организацию — налоговая анализирует выплаты по ГПХ и движение денежных средств. Если деньги перечислялись не вам, а на карту третьего лица, у инспекции могут возникнуть вопросы о реальном получателе дохода и возможном занижении налогов.

Для владельца карты риски следующие:
— его могут признать фактическим получателем дохода и начислить НДФЛ;
— могут запросить пояснения о происхождении средств;
— при отсутствии объяснений — доначислить налог и пени.

Если фактически деньги получали вы, важно подтвердить это:
— договор ГПХ на ваше имя;
— переписку, акты выполненных работ;
— ваше заявление о перечислении на чужую карту;
— объяснение владельца карты, что средства передавались вам.

Это действительно может быть проверка компании, но налоговая вправе проверять и физических лиц, если видит движение средств. Главное — дать согласованные и подтверждённые пояснения.

Здравствуйте. Ситуация неприятная, но, к счастью, для человека, которого вызвали, она не критична, если он будет правильно себя вести. Да, это почти наверняка связано с проверкой компании (ООО), в которой вы работали. Налоговая пытается установить реальных получателей дохода и проверить, платит ли компания налоги .

Вот подробный разбор того, что происходит, как это отразится на вашем знакомом и что ему делать.

1. Почему вызвали именно этого человека?

Налоговая увидела на его счету регулярные поступления от организации (ООО) и заподозрила, что он получает неучтенный доход. Его задача — объяснить, что деньги ему не принадлежат, и назвать настоящего получателя (вас). Опрос — это стандартное мероприятие налогового контроля, чтобы получить эти сведения .

2. Как это отразится на человеке, на чью карту поступали деньги?

· Налоговых последствий для него лично не возникнет, если он сможет доказать, что деньги не были его доходом. Налог платит тот, кто получает доход, то есть вы. Компания, как налоговый агент, уже должна была удержать НДФЛ с вашего вознаграждения и перечислить его в бюджет. Если налог не удержан, претензии будут к компании и к вам, но не к владельцу счета .

· Риск — быть признанным «номиналом». Если налоговая решит, что схема использовалась для уклонения от налогов, владельца карты могут попытаться привлечь к участию в схеме, но это маловероятно, если он добросовестно заблуждался. Главное — дать правдивые показания.

· Штраф за неявку. Если он проигнорирует вызов, ему грозит штраф 1000 рублей (ст. 128 НК РФ). За отказ от дачи показаний или ложные показания — 3000 рублей .

3. Что происходит на допросе и что делать?

На допросе будут задавать вопросы :

· Откуда деньги на счету?

· Кто такой отправитель (ООО)?

· Знает ли он вас (настоящего получателя)?

· Передавал ли он деньги вам?

· Писал ли заявление на имя компании с просьбой перечислять деньги на его карту?

Инструкция для вашего знакомого:

1. Явка обязательна. Не игнорировать повестку. Если не может явиться в назначенное время, нужно позвонить инспектору и договориться о переносе, предупредив о причинах .

2. Говорить правду. Самая безопасная стратегия — дать правдивые показания. Объяснить, что он не работал в этой компании, не оказывал ей услуг, а просто дал свою карту знакомой (вам) для получения денег по вашей просьбе.

3. Подтвердить документально. Если сохранилось ваше заявление в компанию с просьбой перечислять деньги на его карту, или переписка, где вы его об этом просили, — это лучшее доказательство его непричастности. Также подтверждением могут быть ваши показания (если вас тоже вызовут).

4. Не брать на себя чужой доход. Важно четко заявить: «Эти деньги не мои, я их не зарабатывал, налоги с них платить не должен, я только передал их [ваше имя]».

5. Ссылаться на ст. 51 Конституции РФ, если вопросы начнут касаться его личной налоговой ответственности (но в данном случае она не возникает, если он не присвоил деньги) .

4. Что будет дальше?

После допроса налоговая, скорее всего, установит, что реальный получатель дохода — вы. Далее возможны два варианта:

· Вас также вызовут на допрос, чтобы подтвердить показания вашего знакомого.

· Налоговая проверит компанию-работодателя (ООО). Если выяснится, что компания не удерживала и не платила НДФЛ с ваших доходов, ее оштрафуют и обяжут доплатить налог. Вас могут привлечь к уплате налога, если компания окажется недобросовестной и налог не будет удержан. Вашему знакомому ничего не грозит, если он не участвовал в сговоре и не присвоил деньги.

Резюме: Вашему знакомому нужно явиться на допрос и объяснить, что он просто дал карту в пользование. Это не его доход, налоги платить не с чего. Если он скажет правду, для него лично никаких негативных последствий не будет.