Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Могли бы предложить возможные варианты оптимизации налоговой нагрузки для моего случая?
Оптимизация налоговой нагрузки для предприятия общественного питания в условиях превышения лимитов ПСН и введения НДС в 2026 году.
«Я являюсь индивидуальным предпринимателем (ОКВЭД 56.10.1, рестораны с полным обслуживанием).
В 2025 году применялась комбинированная система ПСН + УСН (доходы), однако из-за превышения лимита выручки (46 млн руб.) право на патент было утрачено.
Прогнозная выручка на 2026 год — около 60 млн руб. (5 млн/мес).
В связи с налоговой реформой-2025/26 и автоматическим переходом на УСН с обязанностью уплаты НДС (при превышении порога 60 млн руб. в год или по совокупности условий), текущая нагрузка в 11% (УСН 6% + НДС 5%) или переход на АУСН (8%) являются критическими для рентабельности бизнеса, учитывая высокую долю инвестиций в оборудование.
Могли бы предложить возможные варианты оптимизации налоговой нагрузки для моего случая?
Здравствуйте, Георгий!
Для общепита при выручке 60 млн ключевые варианты оптимизации сводятся не к ставке, а к архитектуре бизнеса.
Практически применимы:
1 структурирование через разделение потоков — ИП на УСН без НДС (до 60 млн) + отдельное юрлицо/ИП под НДС-облагаемые операции (доставка, кейтеринг, банкеты), при строгом экономическом обосновании
2 переход на УСН дох-расх 15% с максимизацией расходов (амортизация оборудования, лизинг, аренда, ФОТ, эквайринг), что часто даёт эффективную ставку ниже 8-9%
3использование лизинга/аренды вместо покупки для снижения налогооблагаемой базы и перераспределения инвестнагрузки
4 оценка АУСН 8% только при минимальных расходах и отсутствии НДС-клиентов (в общепите редко оптимально) 5 при невозможности удержаться ниже порога — осознанный вход в НДС с переносом части нагрузки в цену и вычетами по оборудованию.
Просто снизить налог без изменения модели здесь уже невозможно, оптимизация достигается через структуру, расходы и разделение функций, а не через формальный режим.
- За более подробной консультацией и для подготовки документов можете написать мне в чат — перейти в чат
- Также есть возможность отблагодарить - отблагодарить юриста!
- Мои отзывы - смотреть отзывы