Смогу ли я получить вычет по обоим платежам за 2025 год?

Здравствуйте, Юлия. Вопрос сформулирован сложно, но давайте разберем его по частям на основе действующего налогового законодательства (Налоговый кодекс РФ, глава 23).

Краткий ответ: 1. По арендным платежам: Нет, вы не сможете получить имущественный вычет (расходы на приобретение недвижимости) по двум платежам за один и тот же налоговый период (2025 год) таким способом. Вычет предоставляется по факту оплаты в конкретном году, но с учетом ограничения по сумме.

2. По лечению: Да, вы сможете получить социальный налоговый вычет на лечение за 2025 год, включая дорогостоящее. Нет, вы не можете перенести вычет за лечение 2025 года на предыдущие годы. Вычет можно получить только в году, следующем за годом оплаты, и только за счет доходов, с которых был уплачен НДФЛ по ставке 13% в том же году.

Подробный разбор: 1. По арендным платежам (имущественный вычет при покупке недвижимости) Вы имеете в виду, что оплачиваете ипотечные проценты за приобретенную недвижимость (основной вычет за саму квартиру уже исчерпан), верно? Ваш вопрос касается срока оплаты и отнесения расходов к конкретному налоговому периоду. · Принцип: Вычет предоставляется в том налоговом периоде (году), в котором были фактически произведены расходы (погашены проценты по ипотеке) (п. 8 ст. 220 НК РФ). · Ваша ситуация: · Платеж в марте 2025 года за 2024 год — это расходы 2025 года. Вы можете включить их в декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (которую будете подавать в 2026). · Платеж 30 декабря 2025 года (условно «аванс» за 2026 год) — это также расходы 2025 года. Вы также сможете включить их в декларацию за 2025 год. · Ограничение: Но здесь есть лимит вычета. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет по ипотечным процентам, — 3 000 000 рублей (возврат до 390 000 руб.). Вы просто приблизитесь к этому лимиту быстрее, если в 2025 году оплатите два крупных платежа. Вы не получите двойной вычет сверх лимита. Вывод по аренде: Вы сможете заявить к вычету оба платежа в декларации за 2025 год, но общая сумма вычета не может превысить установленный законом максимум.

2. По дорогостоящему лечению (социальный налоговый вычет) · Принцип: Вычет на лечение (включая дорогостоящее) предоставляется в размере фактически понесенных расходов в том календарном году, когда было оплачено лечение (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). · Ваша ситуация: Лечение оплачено в 2025 году. Значит, вычет можно получить только за 2025 год. · Важный нюанс: Для дорогостоящего лечения (код услуги «02» в справке об оплате) не действует лимит в 120 000 рублей. Вычет предоставляется со всей суммы расходов. · О переносе на прошлые годы: НЕТ. Закон не позволяет получить вычет за 2025 год за счет доходов 2022, 2023 или 2024 годов. Вы можете получить вычет только за счет доходов 2025 года, с которых вы уплатили (или вам удержали) НДФЛ по ставке 13%. · Что можно сделать: Если ваших доходов в 2025 году (от аренды и, возможно, от работы) не хватит, чтобы покрыть всю сумму вычета за лечение, неиспользованный остаток вычета сгорает и не переносится на будущие годы (в отличие от имущественного вычета).

Чек-лист и рекомендации для вас:

1. Подтверждение доходов: Убедитесь, что вы как арендодатель правильно платите НДФЛ (13%) с доходов от аренды (обычно через декларацию 3-НДФЛ). Именно с этих налогов можно получить вычет.

2. Соберите документы на лечение: · Договор с медклиникой. · Лицензия клиники (если нет в договоре). · Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (по форме, утвержденной Приказом Минздрава). В ней должен быть указан код «02» для дорогостоящего лечения. · Платежные документы (чеки, квитанции).

3. Подача декларации: В 2026 году вы подадите одну декларацию 3-НДФЛ за 2025 год. В ней вы заявите: · Доход от аренды. · Имущественный вычет по ипотечным процентам (за оба платежа 2025 года). Социальный вычет на дорогостоящее лечение (на всю сумму оплаты в 2025 году).

4. Рассчитайте сумму к возврату: Сложите все ваши вычеты. Налоговая вернет вам 13% от этой суммы, но не более, чем сумма НДФЛ, которую вы уплатили за 2025 год (с доходов от аренды и, если есть, с заработной платы).

Итог: Планируйте бюджет с учетом того, что вычет за лечение будет зачтен только в пределах налога, уплаченного в том же 2025 году. Оплата двух платежей по ипотеке в один год — законная возможность быстрее использовать лимит вычета.