Бухгалтера обвиняют в мошеничестве

Здравствуйте Валерия, в чем выражается обвинение?

Директор подал жалобу в официальные органы? 

Обвинил бухгалтера в обналичивании денежных средств.

Валерия

Валерия, заявление в правоохранительные органы поданы? Уголовное дело возбуждено?

она переводила деньги с расчетных счетов на протяжении этих пяти лет не известным ему фирмам через Клиент-Банк.

Валерия

Цифровая подпись на бухгалтера была оформлена или на директора? Счета в одном Клиент-банке были?

Добрый день, Валерия!

Учредитель подал в суд — якобы она переводила деньги с расчетных счетов на протяжении этих пяти лет не известным ему фирмам через Клиент-Банк.

Валерия

Если он обратился только в суд, то переживать пока не стоит — хищение денежных средств должно быть подтверждено компетентными органами, должно быть возбуждено уголовное дело. Если этого не произошло и он только обратился в суд, то все что требуется — это прийти в суд и отрицать обстоятельства, на которые ссылается истец, а лучше уже сейчас ознакомиться с материалами дела — это позволит уже сейчас понять на что он ссылается.

Кроме того, также следует учитывать следующие положения трудового кодекса РФ:

Статья 392 ТК РФ Сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора

Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.

Статья 303 УК РФ Фальсификация доказательств и результатов оперативно-разыскной деятельности

1. Фальсификация доказательств по гражданскому делу лицом, участвующим в деле, или его представителем -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев.

4. Если он подал/подаст заявление в полицию, то Вам уже лучше будет нанять адвоката для представления интересов по уголовному делу.Удачи Вам! С Уважением,

Добрый день.

Если подан гражданский иск, то именно истец и будет доказывать. что было так как он утверждает, то есть:

якобы она переводила деньги с расчетных счетов на протяжении этих пяти лет не известным ему фирмам через Клиент-Банк. Обвинил бухгалтера в обналичивании денежных средств.

Валерия

Все это только говорит о том, что он так хочет считать и ничего более. Вам же в суде необходимо ссылаться на то, что утверждения ничем не обоснованы и не являются правдивыми.

Какие доказательства представлены? Вы материалы дела видели?

Добрый день.

Осуществление таких перечислений необходим доказать. Просто обратиться в суд — мало, нужны подтверждения слов истца. Если таких перечислений не было, не будет предъявлено доказательств — суд откажет в удовлетворении иска.

Сейчас Вам можно ознакомиться с материалами дела (если копии документов не прислали Вам как ответчику), посмотреть какие документы есть в них, подтверждающие слова истца и только после это можно будет определиться с дальнейшими действиями.

Добрый день, Валерия!

В данной ситуации, если все операции, проведенные через Клиент-банк, подтверждаются бухгалтерскими и иными документами — договорами, счетами-фактурами, актами выполненных работ, приказами руководителя, то думаю, что беспокоиться пока особо не о чем. 

Кроме того, если организации были реально существующими и расчеты с ними были за услуги, работы или товар, то обвинение со стороны директора в обналичивании необоснованны.

В данный момент полагаю, если дело действительно возбуждено, то нужно ждать вызова следователя и пояснить, что все действия выполнялись под руководством директора на основании его распоряжений. 

Здравствуйте, Валерия!

Для начала вам необходимо ознакомиться материалами дела и понять чего хочет учредитель. Если дело уголовное — то нужно обязательно нанимать адвоката, если гражданское (желательно привлечь юриста) — то нужно подготовить отзыв на иск, изложить ваши доводы. Напишите, что были допущены к работе директором, исполняли его поручения в рамках фактических трудовых отношений.

В ответ на заявление директора, вы можете обратиться в трудовую инспекцию с с заявлением о привлечении директора у адм ответственности, поскольку директор обязан был оформить на вас трудовой договор и официально провести по кадрам.

Согласно ст.67 ТК РФ Трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами.Один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя.

Трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя. При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, — не позднее трех рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями, если иное не установлено судом.

Согласно ст.5.27 КоАП РФ 1. Нарушение законодательства о труде и об охране труда —влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Кроме того, вы можете подать в полицию заявление на директора по факту уклонения от уплаты налогов и неисполнении обязанности налогового агента (так как зарплата у вас была «черная» и официально нигде не проводилась).

Согласно ст.199 УК РФ 1.Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 2. То же деяние, совершенное: а) группой лиц по предварительному сговору; б) в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199.1 настоящего Кодекса признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая шесть миллионов рублей, а особо крупным размером — сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более десяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая тридцать миллионов рублей. 2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, а также статьей 199.1 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Согласно ст.199.1 УК РФ 1. Неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенное в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Желаю удачи!

Здравствуйте Валерия!

Коллеги выше Вам уже прокомментировали возможные варианты развития событий. Поддерживаю полностью.

Но, исключительно мое мнение, пока нет постановления о возбуждении уголовного дела говорить о чем либо преждевременно.

Если оно действительно возбуждено, получите копию (Вам обязаны ее предоставить), выложите и тогда можно более предметно разговаривать, и прогнозировать развитие событий

С уважением,

Ярослав Цветков.

Уважаемая Валерия!

Если все денежные средства были «белыми», все отражалось по кассе, соблюдались правила ведения кассовых операций, правила ведения бухгалтерского учета,  то все можно проверить посредством  аудита. Данные денежные средства принадлежат организации. В таком случае,  бухгалтеру имевшему доступ к электронной подписи и правом распоряжаться всеми денежными средствами компании,  доказать, что деньги переводились всегда по распоряжению директора ( а не лично по инициативе бухгалтера) будет  трудно. 

Если в компании была так называемая «черная касса» и не все денежные средства отражались как надо, то учредителю придется рассказать — чьи это деньги и как они попали в распоряжение бухгалтера. То есть по сути, рассказать схему, по которой организация уклонялась от отражения выручки от деятельности. Это уже  статья  199 УК РФ - Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации по налогам.
Также, в случае,  если же учет переведенных бухгалтером  денег не велся, то и доказать, что они принадлежат ООО или ИП очень сложно. Для хищения нужен собственник денег, который пострадал. А если учет не велся, соответственно учредитель не собственник, право собственности на деньги ему придется доказывать, а это значит, что бухгалтер не расхищал именно его деньги, он не является пострадавшим. Для того, чтобы учредителю доказать, что переведенные бухгалтером деньги в разные компании принадлежат ему, учредителю придется  деятельно покаяться перед правоохранительными органами в создании черной бухгалтерии и прочих схемах увода денег от налогообложения, а  деятельное раскаяние, это  прямая дорога в тюрьму. Бухгалтеру просто необходимо поговорить с учредителем и попытаться донести до него, что ситуация очень не простая, и что если он  сдает бухгалтера, то бухгалтер  сдает учредителя, как организатора схемы по уходу от налогов.

Если же с учетом денежных средств все в порядке, то единственный выход — нанимать хорошего адвоката в реале, так как давать какие — либо советы не изучая дело, не вникая во все тонкости обстоятельств предшествующих  возникшей проблеме, очень трудно и можно навредить бухгалтеру.

Желаю успехов!

Согласитесь, очень странно выглядит обвинение в том, что бухгалтер в течение 5 лет отправляла деньги на неизвестные фирмы, а генеральный директор узнал об этом только сейчас. Уголовной ответственности за обналичивание денежных средств не существует. Действия могут быть квалифицированы по разным статьям Уголовного кодекса РФ (от уклонения от уплаты налогов, до лжепредпринимательства). Для начала необходимо выяснить что за уголовное дело возбуждено. Если документальных подтверждений нет того, что бухгалтер физически отправлял денежные средства в сторонние компании, вину будет доказать довольно сложно. Тут будут изучаться все факты, имел ли фактический бухгалтер доступ к банку-клиенту, почему директор не знал о переводах и т.д. Если Вы располагаете какой-либо информацией в отношении генерального директора, который сам занимался серыми схемами, рекомендую до выяснения всех обстоятельств и ознакомления с материалами дела не распространятся об этом.

Если Вы выясните, что уголовное дело действительно возбуждено, обязательно обратитесь к адвокату Уголовные дела самостоятельно не решают даже профессиональные юристы. Это как с больным зубом, даже самый высококвалифицированный стоматолог не сможет себе помочь при пульпите. Помните, что в соответствии со ст. 51 Конституции Вы не обязаны свидетельствовать против себя самого, поэтому можете отказаться от показаний, до момента обращения за юридической помощью.

Чтобы Вас обвинить в переводе денег через систему Клиент-банк и в последующем их обналичивании, необходимо доказать, что эти действия совершали Вы и никто другой сделать этого не мог. А это значит, что должна стоять Ваша подпись на конечных документах при обналичивании, либо должны быть показания лиц, получивших эти деньги о передаче денег именно Вам.

Если этого в деле нет, обвинения заявителя будут беспочвенны. Поэтому советую представить следователю при допросе возможные схемы вывода денег именно директором, желательно это подкрепить ссылками на документы или представить эти документы.

Попросите также следователя провести ревизию, а затем и судебно-бухгалтерскую экспертизу документов с целью выявления наличия  или отсутствия необоснованного вывода денежных средств с проведением встречной проверки с указанными Вами ООО.

Лучшая защита- это нападение. Поэтому, коль дело дошло до обвинений в уголовном преступлении, советую обратиться в полицию по поводу совершения Вашим бывшим работодателем уклонения от уплаты налогов и других экономических правонарушений.