Можно ли самозанятому перепродавать имущество, купленное на торгах, и какие налоги?

Здравствуйте Светлана!

Самозанятые вправе продавать только товары собственного производства или оказывать услуги, которые не требуют привлечения субподрядчиков и не связаны с перепродажей. Если имущество приобретается на торгах с целью перепродажи, это может быть расценено как нарушение условий НПД 

Я дополню далее

У самозанятый есть ограничения в том числе и по дохожу за год. 

В чем разница

У физических лиц

Прогрессивнаяналоговая шкала и она зависит от размера дохода.

доходы до 2,4 млн рублей – 13%;

доходы от 2,4 млн рублей до 5 млн рублей – 15%;

доходы от 5 млн рублей до 20 млн рублей – 18%;

доходы от 20 млн рублей до 50 млн рублей – 20%;

доходы, превышающие 50 млн рублей – 22%.

Поэтому с точки зрения налогообложения это не выгодно. 

Лучше иметь при больших оборотах УСН доходы минус расходы. 

Здравствуйте.

Самозанятым запрещено перепродавать чужие товары. Это означает, что налоговый режим НПД не применяется к доходам от перепродажи приобретённого на торгах имущества. 
 В силу норм ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ самозанятым разрешено лично оказывать услуги и  продавать только товар, произведенный им самим. 

Может ли самозанятый это делать и какие налоги он будет платить?

В чем разница от налогов фил лица?

В зависимости от вида имущества, которое вы планируете перепродавать, будут действовать разные правила налогообложения, как для обычного физического лица.

При продаже недвижимости вам нужно будет уплатить 13% НДФЛ с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
 Если вы владели недвижимостью минимальный срок (как правило, 5 лет), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ. 
 При продаже движимого имущества, которым вы владели менее 3 лет, вы также уплачиваете 13% НДФЛ с разницы между ценой продажи и ценой покупки.

Здравствуйте, Светлана!

Самозанятый (плательщик налога на профессиональный доход, НПД) не может заниматься покупкой имущества для последующей перепродажи. Такая деятельность подпадает под определение предпринимательской и требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Если вы будете заниматься перепродажей имущества без регистрации ИП, налоговые органы могут переквалифицировать вашу деятельность в предпринимательскую и доначислить налоги, пени и штрафы.

Статус самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) не подходит для данной деятельности. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующий этот режим, не позволяет применять его для перепродажи товаров, приобретенных для этой цели. Самозанятые могут продавать только товары, произведенные ими самостоятельно, или оказывать услуги (пункт 1 статьи 6 Федерального закона № 422-ФЗ). Покупка имущества для последующей перепродажи не является самостоятельным производством.

Если вы зарегистрируетесь как ИП, вы сможете выбрать подходящую систему налогообложения. Наиболее подходящей для перепродажи товаров является Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы». В этом случае вы сможете учесть расходы на приобретение имущества для дальнейшей перепродажи. Также возможна общая система налогообложения (ОСНО) с уплатой НДФЛ.

Здравствуйте, Светлана.

Для участия в торгах, в том числе и на электронных торгах не обязательно быть зарегистрированным в качестве ИП или самозанятого. Для того, чтобы убедиться в этом, Вам следует ознакомиться с правилами участия в соответствующих торгах. В любом случае, имущество Вы будете приобретать как физическое лицо. п.57 Правил ведения ЕГРН не предполагают указание статуса правообладателя.

Таким образом наличие статуса ИП или плательщика НПД никак не влияют на возможность приобретения имущества на торгах.

Самозанятостью называют применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД) -см. ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ 

В последующем на стадии уже реализации имущества у Вас будет возникать доход, и он не может являться объектом налогооблажения НПД -см. п.2 ст.6 и пп.2 п.2 ст.4 данного закона.

Покупать на себя на торгах (банкротство, от города и тд) имущество для дальнейшей перепродажи по рыночной цене

Если эта деятельность будет осуществляться систематически, то обладает признаками предпринимательства по смыслу ст.2 ГК РФ

предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

При этом регистрироваться в качестве ИП Вам не потребуется только для участия в первых торгах при приобретению возможно -и во вторых и третьих, в зависимости от того, когда будет продано приобретенное имущество.

Обратить внимание также следует на то, что например на тех же torgi.gov.ru — учетные записи одного и того же участника без статуса ИП и со статусом ИП -разные. 

 какие налоги он будет платить?

 ИП платит налоги, исходя из того, какой режим налогооблажения он применяет. Возможные -ОСНО (платятся НДС и НДФЛ), УСН, АУСН. ПСН при том виде деятельности, что Вы указали, неприменим.

В чем разница от налогов фил лица?

 Не совсем корректный вопрос, поскольку при ведении в качестве ИП налоги на спец.режимах тоже можно назвать налогами физ.лица, поскольку ИП -это и есть физ.лицо. Все дело в применяемом налоговом режиме, это то, о чем говорил выше

Возможные -ОСНО (платятся НДС и НДФЛ), УСН, АУСН.

В ставках налогов, порядке ведения налогового учета, применимости разных видов налоговых вычетов и т.д..  Имеет также значение, каковы обороты в рамках ведения деятельности, каковы расходы -от этого зависит, какой режим налогооблажения выбирать. В целом, можно сказать, что это работа по разработке схемы ведения предпринимательской деятельности (бизнеса).

При необходимости получения подробной консультации по вопросу Вы можете обратиться ко мне индивидуально в чат.

С уважением