Нужно ли дочери с двойным гражданством платить налоги за подаренную квартиру?

Согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении в дар от близких родственников не уплачивается. Близкие родственники включают: родителей, детей, супругов, братьев, сестёр и др.

Срок владения перед продажей без НДФЛ

По общему правилу ст. 217 НК РФ:

• Для недвижимости, принадлежащей менее 5 лет, при продаже придётся платить НДФЛ (13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов).
• Для дарственной недвижимости период владения начинает отсчитываться с момента регистрации права собственности в Росреестре на дарителя, но с 2016 года для всех, полученных в дар после 1 января 2016 г., срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет, если объект был в собственности менее этого срока.

Важно: Если квартира находится в вашей собственности более 5 лет, дочь сможет продать её сразу без уплаты НДФЛ. Если меньше — нужно ждать 5 лет с момента приобретения вами.

Ежегодный налог на недвижимость

• Налог на имущество физических лиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры.
• Ставка зависит от муниципалитета, но не превышает 0,3% кадастровой стоимости для жилой недвижимости (ст. 406, 407 НК РФ).

Пример: если квартира кадастровой стоимостью 10 млн руб., налог будет максимум 30 000 руб. в год.

Особенности для дочери как нерезидента

• Резидентство для НДФЛ определяется по факту проживания в РФ ≥183 дней в году.
  Дочь не проживает и не зарегистрирована в РФ → нерезидент.
• Но при получении квартиры в дар от близкого родственника НДФЛ всё равно не начисляется, независимо от гражданства.
• При продаже квартиры нерезидентом РФ налог составит 30% от дохода, если она продаст квартиру до окончания срока освобождения.

Рекомендации

1. Оформить дарение через нотариуса, чтобы законно зарегистрировать переход права собственности.
2. Собрать документы о близком родстве (свидетельство о рождении), чтобы исключить налоговые споры.
3. Если планируется продажа квартиры дочерью до 5 лет, продумать налоговую оптимизацию (можно подождать 5 лет или оформить через другие льготы).
4. Ежегодный налог рассчитывать по кадастровой стоимости — он минимальный для жилой недвижимости.

️Если я Вам помог, то прошу поставить «+» под ответом и предлагаю направить благодарность.

Спасибо!

Здравствуйте!

Не соглашусь с коллегой по поводу срока, по истечении которого можно продать без налога.

При дарении от близкого родственника продать без налога можно уже через 3 года, а не через 5 лет. Независимо от наличия другой недвижимости.

При получении дара налог не возникает. 
Обязательно нужен нотариус, поэтому будут расходы по оплате его услуг.

Ежегодный налог на имущество зависит от кадастровой стоимости.