И берет ли налог с продажи земли, если ее стоимость ниже 1 млн?

Здравствуйте, Андрей!

Спасибо, что обратились на наш сайт.

Рассмотрим подробно налогообложение сделок с недвижимостью в вашем случае.

Налог с продажи дома
Доход от продажи построенного дома подлежит обложению НДФЛ (налог на доходы физических лиц):

Ставка налога составляет 13%.
Освобождение от налогообложения предоставляется, если объект находился в собственности продавца более минимального предельного срока владения (обычно пять лет, но три года для некоторых категорий налогоплательщиков, например, наследников или собственников единственного жилья).
Так как дом построен вами лично, минимальный срок владения начинается с момента ввода его в эксплуатацию. До истечения минимального срока продажа жилого дома влечет необходимость уплаты налога.

Налог с продажи земельного участка
Земельный участок, полученный в дар от близкой родственницы (родной сестры), считается объектом недвижимости, приобретенным безвозмездно. Минимальный срок владения таким участком для освобождения от налога — три года.

Однако кадастровая стоимость имеет значение для расчета налоговой базы. Если кадастровая стоимость превышает один миллион рублей, доход рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (если рыночная цена меньше кадастровой). То есть, фактически минимальная сумма дохода составит:

Минимальная база налогообложения=Кадастровая стоимость×0,7Минимальная база налогообложения=Кадастровая стоимость×0,7
Например, если кадастровая стоимость равна 1,5 миллиона рублей, расчет минимальной налоговой базы будет выглядеть так:

1 500 000×0,7=1 050 000 рублей1500000×0,7=1050000рублей
Это значит, что даже если вы продадите участок дешевле одного миллиона рублей, налог рассчитается исходя из суммы минимум 1,05 миллиона рублей.

Пример расчета налога
Допустим, кадастровая стоимость участка — 1,5 миллиона рублей, а вы продаете его за 900 тысяч рублей:

Ваша налогооблагаемая база: max⁡(цена продажи, кадастровая стоимость×0,7)=max⁡(900 000,  1 500 000×0,7)=1 050 000max(цена продажи, кадастровая стоимость×0,7)=max(900000,1500000×0,7)=1050000 руб.
Сумма налога: 1 050 000 × 13%=136 5001050000×13%=136500 руб.
Таким образом, даже если продажная стоимость ниже миллиона рублей, налог все равно придется заплатить исходя из скорректированной кадастровой стоимости.

Дополнительные возможности снижения налога
Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, понесенные при строительстве дома (строительные материалы, оплата подрядчиков и т.п.). Эти затраты учитываются в расходах при расчете налога на прибыль от продажи дома.

Также возможен вычет в размере 1 миллиона рублей (имущественный налоговый вычет), если земельный участок продается отдельно. Однако если одновременно продаются дом и земля, такие вычеты применяются отдельно к каждому объекту.

Общий итог
Продажа построенного дома и полученного в дар земельного участка повлечет налог на доходы физического лица (НДФЛ) в размере 13%. Даже если продажная стоимость земли ниже миллиона рублей, налог будет рассчитан исходя из уменьшенной кадастровой стоимости. Вы можете сократить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу на подтвержденные расходы или воспользовавшись имущественным налоговым вычетом.

! Готова предложить Вам помощь в составлении нужных документов или развернутой консультации, для этого обращайтесь ко мне ЧАТ, либо заходите сюда

Если Вы хотите выразить свою благодарность, то возможно отправить донат по этой ссылке.

С уважением,

Анна Б. 

Здравствуйте!

Если вы получили участок в дар, то при продаже вы вправе зачесть расходы дарителя, то есть налог вам посчитают с разницы.

Сколько прошло с момента дарения?

Кадастровая стоимость участка больше 1 млн.

Какая точно кадастровая стоимость?

построил дом и продал вместе с землей

В договоре стоимость дома и участка разделены? Или указана общая стоимость?

Сколько владели домом с момента регистрации права? Есть документы, подтверждающие расходы на строительство?