Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Если нет, то как проводить расходы по тарифам на площадках, обеспечениям заявок/контрактов?
Добрый день, вопрос следующий, сейчас зарегистрирован как ИП на НПД, хочу участвовать в тендерах.
1. Нужно ли переходить на УСН доходы-расходы, если работаешь с тендерами?
2. Если нет, то как проводить расходы по тарифам на площадках, обеспечениям заявок/контрактов?
Плюс могут ли быть какие-то подводные камни при выставлении актов и тд, могу ли работать с подрядчиками при выполнении тендеров?
Здравствуйте Егор.
1. Нужно ли переходить на УСН доходы-расходы, если работаешь с тендерами?
Все будет зависеть от того, что требуется в конкретной закупки. Если это допускается документацией — то совсем не обязательно переходить на УСН.
2. Если нет, то как проводить расходы по тарифам на площадках, обеспечениям заявок/контрактов?
На НПД расходы не учитываются для целей налогообложения.
Согласно п.п. 2. ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“
6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении
Расходы (тарифы площадок, обеспечение заявок/контрактов, закупка материалов и т.д.) не уменьшают налоговую базу.
Вы можете оплачивать расходы, но для налоговой они не будут учитываться.
могут ли быть какие-то подводные камни при выставлении актов и тд, могу ли работать с подрядчиками при выполнении тендеров?
Ограничения по видам деятельности: не все виды работ и услуг разрешены для НПД (см. ст. 4, 6 ФЗ № 422-ФЗ ).
Ограничение по доходу: не более 2,4 млн рублей в год.
Нельзя совмещать НПД с другими налоговыми режимами (УСН, ПСН и др.).
Здравствуйте, Егор.
1. Нужно ли переходить на УСН доходы-расходы, если работаешь с тендерами?
Не нужно. ИП на НПД вправе участвовать в закупках. А заказчики не вправе ставить участников закупки в неравное положение в зависимости от режима налогообложения. При подаче заявок следует указывать, что являетесь ИП на НПД, чтобы при заключении контракта в условиях о цене было указано, что НДС не облагается.
2. Если нет, то как проводить расходы по тарифам на площадках, обеспечениям заявок/контрактов? Плюс могут ли быть какие-то подводные камни при выставлении актов и тд, могу ли работать с подрядчиками при выполнении тендеров?
Самозанятые не могут иметь работников по трудовым договорам (ст. 4 закона № 422-ФЗ).
Привлекать субподрядчиков или соисполнителей по гражданско-правовым договорам самозанятые могут. Это подтверждается разъяснениями ФНС России от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@.
3. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если я пользуюсь услугами частных лиц-подрядчиков, которые помогают мне осуществлять работу? Речь НЕ идет о постоянных наемных работниках.
При этом Закон N 422-ФЗ не содержит запрета на привлечение налогоплательщиком налога на профессиональный доход лиц, не состоящих с ним в трудовых отношениях, в том числе по договору подряда.
Что касается расходов на площадках, обеспечения заявок/контрактов, то учесть их для целей налогообложения на НПД не сможете. На НПД налог платите со всего дохода.