Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Вопрос 2: будет ли облагаться доход от аренды жилой недвижимости НДС?
Добрый день. ИП на УСН доходы с НДС розничная торговля. Решил через свое действующее ИП сдавать свои квартиры (не апартаменты) в аренду посуточно через агента+агрегатор. Вопрос 1: Как учитывать доход, если Арендатор на агрегаторе находит квартиру, оплачивает комиссию агрегатору 20%, остаток средств поступает агенту, агент снимает комиссию в 25% , окончательную сумму агент пересылает мне: с суммы начальной размещенной на сайте или поступившей агенту?
Вопрос 2: будет ли облагаться доход от аренды жилой недвижимости НДС?
Буду очень благодарен за помощь!!!
Добрый день, Дмитрий!
1. Платить налог на УСН нужно со всех доходов. Ваш доход — это оговоренная арендная плата. Если по договору комиссию оплачивает арендатор, а не вы, то вы должны платить налог именно с той суммы, которая приходит вам на счет в виде арендных платежей.
Если же комиссию платите вы (арендодатель), а агрегатор удерживает ее из вашей арендной платы, то аренда — ваш доход, а комиссия — ваш расход. Так как на УСН «доходы» вы не учитываете какие-либо расходы, то платить налог нужно было бы со всей суммы аренды, размещенной на сайте.
То есть смотреть нужно именно на условия договора (оферты) и на то, кто именно несет расход по комиссии.
2. От НДС освобождены доходы от аренды за жилые помещения в жилищном фонде всех форм собственности (подпункт 10 пункта 2 статьи 149 НК). Поэтому на любом налоговом режиме такая аренда не облагается НДС.
Добрый день! Расчет налоговой базы от указанных доходов зависит от выбранного в рамках УСН объекта налогообложения — доход или доход -расход. При втором варианте Вы не включаете в свою налоговую базу комиссии посредников относя их к расходам, уменьшающим налоговую базу. Относительно второго вопроса — в силу п.п. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ 1.
услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности не подлежат налогообложению
Мне на счет приходит сумма уже окончательная за минусом всех комиссий, а договор у меня заключен только с агентом на комиссию в 25%.,
Если правильно понял описание арендатор платит 20 % сверх цены договора аренды, т.е. к Вам данная сумма не относится и включению в Вашу налоговую базу не подлежит. А вот что касается 25% комиссии агента то при объекте «доходы» оснований исключать ее из расчета своей налоговой базы уже нет вне зависимости от того, сколько денег фактически поступает Вам в рамках аренды на счет
Вопрос 1: Как учитывать доход, если Арендатор на агрегаторе находит квартиру, оплачивает комиссию агрегатору 20%, остаток средств поступает агенту, агент снимает комиссию в 25%, окончательную сумму агент пересылает мне: с суммы начальной размещенной на сайте или поступившей агенту?
Здравствуйте.
У Вас в данном случае будет та же система налогообложения, что и по остальным видам деятельности. Если УСН у Вас с объектом налогообложения доходы, то Вы платите налог со всей суммы, которую получаете, без каких-либо вычетов.
Вопрос 2: будет ли облагаться доход от аренды жилой недвижимости НДС?
Доходы от аренды жилой недвижимости исключены из обложения НДС (пп. 10 п. 2 ст. 149 НК РФ). Поэтому в любой системе налогообложения, которую Вы используете данный доход не будет облагаться НДС.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
Здравствуйте.
А у Вас и у него какой вид УСН?
Дело в том что согласно п.3 ст.346.14 НК РФ
3. Налогоплательщики, являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.
То есть в случае, если Вы (и Ваш контрагент) находитесь на УСН 6%, то Вы лишаетесь права применять этот вид УСН с начала того квартала, в котором произошло заключение договора доверительного управления и переходите на ОСНО.
Если я правильно понял ваше описание, то агрегатор берет 20% с арендатора и 25% с арендодателя (то есть с вас). В такой ситуации вы должны платить налог с той суммы которая приходит вам и плюс удержанная комиссии 25%. То что платит арендатор — это уже не относится к вашим доходам или расходам.