Что выгоднее: подарить квартиру родственнику или продать ее?

Здравствуйте!

а) Подлежит ли налогообложению сделка дарения квартиры?

Да — если дарение между НЕ близкими родственниками (п.18.1 ст.217 НК РФ)

б) Каковы ставки налогов для дарителя и одаряемого?

13% при кадастровой стоимости до 2,4 млн и 15% — более 2,4 млн. 

Добрый день.

а) Подлежит ли налогообложению сделка дарения квартиры?

Да, подлежит. Но есть исключения доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

б) Каковы ставки налогов для дарителя и одаряемого?

 Если в дар получено недвижимое имущество, то налоговая база для исчисления налога определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, внесенной в ЕГРН и подлежащей применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества. Если объект недвижимости образован в течение календарного года, то в расчет берется его кадастровая стоимость на дату постановки объекта на государственный кадастровый учет.

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, сумма НДФЛ со стоимости имущества, полученного в дар, рассчитывается путем умножения стоимости дара на налоговую ставку 13%, если стоимость дара не более 2,4 млн руб., или 15% от суммы более 2,4 млн руб. + 312 тыс. руб.

в) Каков минимальный срок владения полученной в дар недвижимостью до её продажи без уплаты налога?

 3 года, если сделка между близкими родственниками и 5 лет в иных случаях.

1) Вопросы по аспектам дарения недвижимости:
а) Подлежит ли налогообложению сделка дарения квартиры?
б) Каковы ставки налогов для дарителя и одаряемого?
в) Каков минимальный срок владения полученной в дар недвижимостью до её продажи без уплаты налога?

 Здравствуйте

а) Не всякая и не для всякого. Мало информации. Если родственник близкий — нет оснований для налогообложения ни для дарителя, ни для одаряемого. В соответствии со ст. 14 СК РФ близкими считаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети, бабушка, дедушка и внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сестры.

б) Если одаряемый не является близким родственником он должен уплатить НДФЛ с кадастровой стоимости квартиры. Ставка 13% с суммы превышения 2,4 млн рублей — 15%.

в) Если одаряемый близкий родственник — 3 года. Если нет — 5 лет.

2) Вопросы по купли-продажи недвижимости:
а) Какие налоговые обязательства возникают при продаже квартиры?
б) Существуют ли различия в налогообложении для продавца и покупателя?
в) Какой период владения недвижимостью необходим для освобождения от налога при последующей продаже?

 а) У продавца, если минимальный срок не истек — НДФЛ 13 (15)% Вычет может быть в размере стоимости покупки или 1 млн рублей.

б) у покупателя нет налога, т.к. он не получает доход.

в) По общему правилу — 5 лет.

Иннокентий, здравствуйте.

Для ответа на все вопросы, которые по своей сути сводятся к выбору

 конкретной сделки и ее условий, минимизации налогооблажения и порядку реализации налогоплательщиком его права по уменьшению налоговой базы (если НДФЛ в результате будет)

сведений Вы не предоставили никаких, в частности значение имеет основание приобретения квартиры (ДДУ, и если так, то когда он оплачен, либо другой вид приобретения -наследование, дарение, купля-продажа, приватизация и т.д.), сумма затрат на приобретение, имеется ли документальное их подтверждение, дата регистрации права, приобреталась ли отчуждаетелем квартира в период брака), являются ли тот кто отчуждает, и тот, кто приобретает налоговым резидентом РФ или не является (по состоянию на конец года отчуждения), состоит ли сам отчуждатель в браке, сколько детей у него, каков их возраст, является ли отчуждаемое жилье единственным в собственности.

Ответы же на вопросы же в текущей формулировке, с учетом того, что рассматривается либо дарение, либо купля-продажа, либо брату, либо его жене, в зависимости от вышеуказанного предполагают разные же варианты налогооблажения с разъяснением  разных же вариантов по представлению отчетности и уплате НДФЛ, что сводит услугу выбранного Вами формата «вопрос-ответ» к индивидуальной консультации, но такие проводятся в чате

Именно поэтому ответы коллег нельзя назвать полными и учитывающими все вышеперечисленное.

С уважением