Сейчас пришло требование с разъяснениями (прилагаю) Как мне поступить и что сделать?

Question

Вопросы экспертам Бухгалтеру Юристу Вопрос бухгалтеру Наши эксперты ответят на ваши вопросы о бухгалтерии на УСН и патенте. Обычно они отвечают в течение рабочего дня, а если вопросов много — в течение четырёх. Подробно опишите ситуацию, чтобы не тратить время на уточнения Файл не выбран Выберите файл или перетащите сюда Задать вопрос Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Суть в чем. Я давно работаю с одним поставщиком товара, и чтобы сэкономить на обналичивании денег за товар я ему деньги перечислял как зарплату со счёта в сбербизнес т.к. перевод физ. лицу как и обналичка стоит гораздо дороже. 7августа2024г. я официально оформил его как сотрудника и выплачиваю минимальную ЗП. При этом товар он мне по прежнему поставляет и я с ним рассчитывался как раньше в виде перечисления якобы ЗП. Сумма за год вышла 3.500.000руб. Если мне платить налоги как за ЗП то это будет около 1.500.000руб В налоговой сказали,что я могу предоставить документы на оплату с пояснениям. Тогда в отношении человека (физлицо)который поставлял товар будут предприняты определенные действия. Подскажите пожалуйста как минимизировать последствия?Преподнести как возврат долга или ещё как то? Сейчас пришло требование с разъяснениями (прилагаю) Как мне поступить и что сделать?

Михаил Григорьев · Answer

Уважаемый Сергей! Доброго времени суток! В любом случае на требование налогового органа Вам следует дать в срок объяснение с приложением соответствующих документов. Теперь по сути: Вы ИП, у Вас ЮЛ (тоже, к примеру, ООО) или самозанятый или просто «физик»? Далее (если что не так- исправьте), Вы наняли по трудовому договору физическое лицо и оно же по гражданско -правовому договору поставляло Вам товар. Если так, то здесь надо вникать, какой там у Вас налог и брали ли Вы в расходы эти затраты. Там вполне может быть и занижение суммы налога со всеми вытекающими последствиями (ст.122 КоАП РФ, ст.ст.198,199, 199.1- 199. 4 НК РФ), опять же надо вникать более серьезно. И это не считая вопросов со стороны кредитного учреждения («экономия»)

Тимур Унароков · Answer

Здравствуйте. Сергей! Как мне поступить и что сделать? Ситуация у вас не очень хорошая. Вам нужно подать пояснения, что это выплаты по договору купли-продажи (договор тоже нужно будет предоставить), так как если вы не дадите таких пояснений, то вам начислят на данные выплаты все зарплатные налоги. То есть нужно платить НДФЛ и взносы. (ст. 226 НК, п. 1 ст. 420 НК). А проблема как раз в том, что если вы подадите такие пояснения, то налоговая переключится на вашего работника. Точнее на вашего продавца. Весь его оборот она тоже обложит НДФЛ. А может быть будет и хуже — она может признать это предпринимательской деятельностью, оштрафовать, и еще начислить НДС на эти продажи. А еще возможна проблемы с банком, так как используя зарплатный проект для таких выплат вы скорее всего нарушили условия договора с банком...

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. В данном случае Вы сами в банке указали данные средства как зарплата. Более того оформляя платежные документы постоянно подтверждали что переводите именно за.плату. В этой связи Вы конечно можете попытаться сейчас встать на позицию что выплачивали средства в качестве долга, или за покупку товаров, но шансы на то, что ФНС согласится с этим и откажется от претензий - минимальны. В качестве ответственности у Вас на настоящий момент грозят штрафы за несдачу отчетности, за неисполнение обязанности налогового агента — ст.123 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/539d6ca4c0a10b10485324dbcec142f73acb015c/ , за неисполнение обязанностей по оплате страховых взносов — ст 122 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/1bab8cfd8c4da82e8af44f7ebcbfa1716bac9586/ Доначисление и взыскание страховых взносов и НДФЛ + пеня. Вы конечно можете указать что покупали что то у поставщика для перепродажи, но здесь, даже если уйти от НДФЛ у него — скажем владел имуществом более 3 лет, но возникнет нарушение в рамках неприменения Вами ККТ, поскольку при покупке товара у физ.лиц для дальнейшей перепродажи Вы должны были выбить соответствующие чеки ККТ. Для того что бы выбрать стратегию поведения и попытаться минимзировать негативные последствия неправильного построения схемы работы, нужно анализировать полностью Ваш документооборот с физ.лицом и в платежи в пользу него, а так же тот договор на основании которого Вы переводили средства. Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев