Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Пришло Требование от ИФНС о предоставлении копии выписок банка о движении денежных средств по личным счетам, открытыми на мое имя, при этом не указан период, за который я должна предоставить выписки
Доброе утро! Я предприниматель и у меня ОКВЭД 21.40. Пришло Требование от ИФНС о предоставлении копии выписок банка о движении денежных средств по личным счетам, открытыми на мое имя, при этом не указан период, за который я должна предоставить выписки. Требование прислали в отношении камеральной проверки Заказчика. Как правильно ответить?
Здравствуйте, Ольга.
1. Вы можете направить встречный запрос-уточнение, с просьбой уточнить требования в части периода.
2. Вы можете предоставить сведения (выписка из банка о движении денежных средств) за трехгодичный период, опираясь но нормы статьи 196 ГК РФ об общем сроке исковой давности:
1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
С уважением, Буланкина Светлана.
Добрый день.
В данном случае запрос направлен в рамках ст.93.1 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/a679d6e95e9ab1393d2a5164a3773ea807d78a40/
Поскольку запрос касается камеральной проверки Заказчика, сведения Вы вправе представить за период, по которому проводится проверка Заказчика. При этом в сведениях стоит указать лишь те переводы что были связаны с ним, поскольку ФНС вправе запрашивать у Вас в рамках проверки Заказчика лишь документы связанные со сделками проходящими между Вами. Запрос данных не связанных со сделками с указанным Заказчиком, в рамках проводимых в отношении него проверок, является незаконным. При этом — ст. 21 НК
1. Налогоплательщики имеют право:
11) не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов,… не соответствующие настоящему Кодексу или иным федеральным законам;
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Требование прислали в отношении камеральной проверки Заказчика.
Здравствуйте, Ольга!
Если «камералят» Заказчика, посмотрите внимательно: налоговая всегда присылает параллельно список документов, которые проверяет у Заказчика его налоговая и конкретно по деятельности, касаемой его и Вас.
То есть, из налоговой, где стоит на учете Заказчик, делается запрос на предоставление документов в Вашу налоговую.
Вы предоставляете только те документы, что входят в этот период и свидетельствуют о совместной деятельности. Это могут быть: договоры, акты, накладные, платежные поручения и т.д.
И, естественно, выписки Вы предоставляете именно за период, который проверяют.
И какое отношение срок исковой давности ГК имеет к НК и запросу ФНС?