Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Считается ли это российским доходом?
Добрый день! Как определить, потерял ли я статус налогового резидента, если нахожусь за границей более 180 дней? Где я могу посмотреть свой актуальный статус?
Получая доход от Вконтакте (выплаты от Rosburn Holdings Limited, Кипр) и являясь нерезидентом могу ли я платить налог как самозанятый по упрощенной ставке? Считается ли это российским доходом? Если нет, то чем чревато то, что я будучи нерезидентом оплачиваю этот налог по упрощенной ставке? Получается, что безопаснее вообще не платить налог с дохода от Вконтакте (выплаты от Rosburn Holdings Limited, Кипр)?
"резиденты платят налоги с доходов, полученных на территории России и за ее пределами, а нерезиденты — только с российских доходов."
Добрый день, Андрей!
Давайте разберем Ваши вопросы по-отдельности.
1. Налог на доходы физических лиц и статус налогового резидента
Статус налогового резидента для целей исчисления НДФЛ зависит от количества дней нахождения на территории РФ (ст.207 НК РФ). Он меняется именно по факту отсутствия или присутствия в РФ, никто его специально не отслеживает.
На сегодняшний день в обмена информацией в автоматическом режиме между налоговыми органами и миграционными нет. Такую информацию налоговый орган может получить по запросу из миграционных органов или из уведомления налогоплательщика или налогового агента (работодателя, например).
О смене статуса Вы можете уведомить налоговые органы самостоятельно. При этом такой обязанности у налогоплательщика нет.
Вместе с тем, налоги должны быть исчислены и уплачены исходя из той ставки, которая применима в зависимости от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом или нет.
2. Налогообложение ИП и самозанятого
ИП и/или «самозанятый» — это лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность.
По ним нет понятия резидент или нерезидент. Исключение — ИП. применяющий общий режим налогообложения (уплачивающий НДФЛ, НДС).
Включаются ли доходы, о которых Вы говорите, в налогооблагаемую базу по налогам, уплачиваемым ИП на спецрежимах (УСН, например) или «самозанятым» зависит от того, в каком качестве Вы оказываете услуги иностранной организации.
Если Вы наняты организацией как сотрудник или как физическое лицо без предпринимательского статуса — то налогообложения российскими налогами нет.
Если же оказываете услугу как предприниматель или самозанятый, то должны эти доходы отразить в структуре предпринимательских доходов и посчитать налог (УСН, налог на проф.доход или иные, которые применяете).
И при получении выручки важно не нарушить положения валютного законодательства.