Хотел бы получить консультацию, имею ли я право не платить налоги с продажи жилого имущества, так как семья с 2 детьми

Здравствуйте!

Для семьи с двумя детьми есть возможность не платить налог при продаже имущества, которым владеете менее 3-5 лет.

Условия установлены п.2.1 ст.217.1 НК:

1) детям нет 18 лет (либо они учатся и им нет 24 лет)

2) после продажи недвижимости вы купите новую недвижимость в этом же году или не позднее 30.04 следующего года.

3) площадь новой недвижимости или ее кадастровая стоимость будет больше площади или кадастровой стоимости проданной недвижимости.

4) у вас нет другого имущества, которое больше по площади или кадастровой стоимости купленного имущества, а если такое другое имущество есть — в нем вашей семье принадлежит не более 50%.

Здравствуйте, Андрей!!!

Есть возможность при наличии двух детей, не достигших возраста 18 лет (либо 24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения) не уплачивать налог на доходы физических лиц при продаже квартиры не зависимо от срока владения на следующих условиях, установленных частью 2.1 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации:

2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде квартиры освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения, если одновременно соблюдаются следующие условия:

— если в том же году, в котором осуществлена продажа квартиры, либо не позднее 30 апреля следующего года Вы купите иное жилое помещение (можно по долевому строительству с полной оплатой);

— если площадь купленного Вами жилого помещения или его кадастровая стоимость превышает площадь в проданной квартире или её кадастровую стоимость;

— если кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 миллионов рублей;

— если Вам, супругу или детям на дату государственной регистрации перехода права собственности к покупателю права на проданное жилое помещение не принадлежит более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении.

И вот если соблюдены данные условия — то продать квартиру без уплаты налога на доходы физлиц Вы сможете независимо от срока нахождения в собственности квартиры.

Также Вы не будете уплачивать налог с продажи квартиры, если владеете ей больше пяти лет, а также, при наличии особых случаев, по истечении трех лет владения и пользования.

Добрый день, да, это возможно, при следующих обстоятельствах.

Данные положения предусмотрены п. 2.1 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации 

Доходы, полученные гражданами с 1 января 2021 года от продажи жилья, освобождаются от налогообложения НДФЛ независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей или налогоплательщик является одним из указанных детей.

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей не должен превышать 18 лет (24 лет, в случае, если дети обучаются по очной форме);

налогоплательщиком (членами его семьи) в календарном году, в котором осуществлена продажа, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года приобретено иное жилое помещение;

общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость;

кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли не превышает 50 миллионов рублей;

налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста 18 лет (24 лет, в случае обучения по очной форме) на дату продажи жилья не должно принадлежать более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилье.

, имею ли я право не платить налоги с продажи жилого имущества, так как семья с 2 детьми

Андрей, добрый день! Имеете при соответствии условиям, указанным в п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ. Данная норма предполагает освобождение полученного дохода от продажи от ндфл в случае, если площадь приобретаемого жилья больше проданного и у остальных членов семьи нет долей (в совокупности превышающих 50%) в ином жилом помещении в собственности площадь которого превышает площадь приобретаемого жилья.

Добрый день, Андрей.

Ситуация не часто встречающаяся в практике, поэтому следует исходить из имеющихся разъяснений Минфина по аналогичным ситуациям, при этом нужно иметь ввиду, что даже при выборе определенной позиции споры с налоговым органом не исключены.

Имеется вот такое Письмо ФНС России от 14.11.2022 N БС-4-11/15352@  «О применении пункта 2.1 статьи 217.1 НК РФ (вместе с Письмом> Минфина России от 09.11.2022 N 03-04-07/108875)», в котором Минфин выражает следующую позицию

Учитывая изложенное, если при продаже двух жилых помещений в отношении каждого из указанных жилых помещений выполняется условие, установленное абзацем четвертым пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса, и выполняются все остальные условия, предусмотренные пунктом 2.1 статьи 217.1 Кодекса, то доход от продажи каждого из этих жилых помещений освобождается от налогообложения.

Исходя из логики данного разъяснения, если при продаже в одном периоде двух жилых помещений доходы освобождены от налогооблажения, то аналогично должны освобождаться от налогооблажения и доходы от продажи каждого проданного жилья, независимо от количества.