Здравствуйте У меня вопрос, налоговая по какой то причине отнесла меня к списку ИП "О включении в зону риска

Здравствуйте, Максим.

У меня вопрос, налоговая по какой то причине отнесла меня к списку ИП «О включении в зону риска по злоупотреблению правом при применении труда «самозанятых»»

В последнее время участились случаи подмены трудовых отношений отношениями на основании обычных гражданских договоров с самозанятыми, ФНС с этим борется.

В настоящее время в ФНС работает специальная скоринговая система, которая в режиме реального времени определяет организации с признаками такой подмены. Письмо на основании такого скоринга скорее всего Вам и пришло.

Если в данном уведомлении нет никаких требований, то поводов переживать нет. Письмо носит информационный характер.

Однако стоит проверить, действительно ли у Вас отношения с самозанятыми не являются трудовыми, а гражданско-правовыми, поскольку в дальнейшем в ходе проверки могут выявить нарушение и привлечь Вас к ответственности на основании ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ:

4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Здравствуйте.

Налоговый орган работает с организациями и ИП, которые заключают договора с самозанятыми по определенному алгоритму. Обстоятельства, которые позволяют включить хозяйствующего субъекта в зону риска, определены в Письмах ФНС России от 28.12.2021 N СД-4-3/18371@, от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 и от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@.

Письмо, которое Вы получили, рекомендует Вам проверить документы и порядок работы с самозанятыми с тем, чтобы исключить вероятность того, что эти взаимоотношения будут признаны трудовыми. Вам следует проанализировать договора и по возможности исключить признаки, которые насторожили налоговиков посредством перезаключения договоров или изменения порядока работы с самозанятыми. 

Вот в целом и все.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.

Здравствуйте Максим, у Вас предельно достаточно подробно расписано предупреждение.

исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении «Мой налог» (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Не забывайте, что налоговые органы особое внимание уделяют проверке, не скрываются ли за договором с самозанятым трудовые отношения (Письмо ФНС России от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@).

Также смотрите: Письмо ФНС России от 28.12.2021 N СД-4-3/18371@, Письмо ФНС России от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674.

Если есть возможность предоставить договора ГПХ и акты, то лучше их предоставить или сделать. Если есть необходимость их составить, то прошу написать в чат.

С уважением, Евгений

Здравствуйте, Максим!

Бухгалтерия тут не при чем. Вам в данном предупреждении перечислили все признаки, которые указывают на злоупотребление. Пока о привлечении Вас к административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ за нарушение трудового законодательства речи не идет, но перспектива такая вырисовывается.

Вам необходимо принять предложение:

срок предлагаем предоставить письменные пояснения по всем фактам, отраженным в уведомлении

И обосновать, почему по каждому из пунктов подозрение ошибочно.

В Письме ФНС от 15.04.2022 №ЕА-4-15/4674 достаточно подробно разъяснено, как налоговые органы выявляют подобные нарушения. У Вас целых 4 признака, и опровергнуть нужно каждый.