Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие налоги дополнительно нужно платить в России и нужно ли
В прошлом году открыл ИП в Армении, по УСН 5% с оборота. В России имею ИП с УСН 6% и патент. Какие налоги дополнительно нужно платить в России и нужно ли
Добрый день!
Какие налоги дополнительно нужно платить в России и нужно ли
Вы продолжаете платить налоги как и прежде, согласно выбранной Вами системы налогообложения, так как зачет налогов не работает в отношении специальных режимов. По сути, Вы попадаете под двойное налогообложение.
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество».
Если Вы уже не налоговый резидент РФ или планируете им перестать быть, то стоит рассмотреть вопрос о ликвидации ИП в России. В этом случае, Ваши доходы (если они не из источника из РФ) не будут облагаться НДФЛ в РФ согласно ст. 207 НК РФ.
Здравствуйте, Кирилл. Между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Армения заключено Соглашение об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество. С полным содержанием законодательной нормы Вы можете ознакомиться по данной ссылке https://docs.cntd.ru/document/1902053
Так, Согласно ст. 2 Соглашения
3. Существующими налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются, в частности:
а) применительно к России:налог на прибыль организаций;
налог на доходы физических лиц;
налог на имущество организаций;
налог на имущество физических лиц;
б) применительно к Армении:
налог на прибыль юридических лиц;
подоходный налог с физических лиц;
налог на имущество.
Таким образом, данное Соглашение не распространяется на физических лиц, имеющих статус Индивидуального предпринимателя, применяющих налоговый режим УСН. Вы должны будете уплачивать все налоги, регламентированные законодательствами стран, в которых открыта Ваша деятельность.
Кирилл, добрый день!
Платите налог в Армении и налог по УСН и ПСН в России.
Поскольку Вы применяете УСН, воспользоваться положениями Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество» не сможете. Соглашение не распространяется на специальные режимы налогообложения (УСН и ПСН). Чтобы воспользоваться данным Соглашением, в т.ч. зачетом уплаченного налога, нужно быть налогоплательщиком НДФЛ в России и аналогичного налога в Армении (ст. 232 НК РФ).
Т.е. налог платите не только с оборота в России, но с оборота в Армении.
В целях оптимизации налогообложения следует либо перейти на уплату ОСНО (т.е. платить НДФЛ), либо прекратить регистрацию в качестве ИП в России и стать нерезидентом РФ (в таком случае налог в России не платите (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ).
Добрый день!
Согласно п.2 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество»
Существующими налогами, на которые распространяется настоящее Соглашение, являются, в частности:
а) применительно к России:
(i) налог на прибыль организаций;
(ii) налог на доходы физических лиц;
(iii) налог на имущество организаций;
(iv) налог на имущество физических лиц;
б) применительно к Армении:(i) налог на прибыль юридических лиц;
(ii) подоходный налог с физических лиц;
(iii) налог на имущество.
Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество» не распространяется на упрощенную систему налогообложения.
Таким образом, в РФ Вам необходимо платить УСН с дохода от деятельности в РФ и в Армении. Налог платится по ставке УСН в РФ — 6 процентов.
Добрый день
1. Если Вы находитесь в РА, применение ПСН в РФ в общих случаях запрещено( исключение — скажем сдача в аренду недвижимости) — ст. 346.45 НК и 346.43 НК http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/e4dd034c90c6eedd54d0c8ab42dbd6b9e00f8d67/
в отличии от УСН, применение которого возможно.
2 При этом спец.режимы не подпадают под действие статьи 2 между Правительством РФ и Правительством Республики Армения «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество»
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18993/76d9842a3563cf01b3c1ec84592104a34f975cb2/
В связи с чем у Вас будут двойные налоги — налог с оборота в РА и с этих же сумм доходов УСН в РФ. Зачесть данные налоги нельзя.
Все остальные моменты, а деталей и нюансов масса, могут быть разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Добрый день, Кирилл.
Исхожу из того, что в РФ Вы осуществляете какой-то один вид деятельности, и по нему получен патент.
Если Вы или заказчики фактически находитесь в РФ в регионе действия патента, то ПСН применять вправе, указанное следует из разъяснений Минфина в Письме от 20 февраля 2021 г. N 03-11-11/12126, Письме от 16 декабря 2020 г. N 03-11-11/110218
Если же Вы и заказчики вне пределов РФ, то в РФ в отношении указанных доходов ПСН применять не вправе, поскольку местом указания услуг регион выдачи патента являться (и установлен) не может. С этих доходов налог уплачивается по УСН.
Это не так. Стоимость патента определяется по месту ведения деятельности ИП в.качестве плательщика ПСН, т.е. по месту получения им патента. В обоих этих пиьсмах.указано, что место нахождения заказчика значения не имеет. Принцип применения НПД здесь неприменим, поскольку стоимость патента, в отличии от НПД одинакового для всех регионов, разная в каждом субъекте РФ. Поэтому важно именно место нахождения самого ИП. Применять ПСН находясь за пределами РФ нельзя, за исключением ограниченного количества сллучаев
Об НПД в моем ответе речь и не шла, как и о принципах его применения, поэтому не стоит выносить на обсуждение то, чего нет.
Вот именно, что категорично об этом говорить тоже невозможно. Клиент, полагаю, поймет, что важен вид деятельности и уточнит.