Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Моим клиентам не нужен кассовый чек, могу ли обойтись без него?
Здравствуйте. У меня открыто ИП по работе с маркетплейсами (я селлер). Хочу начать работать посредником и помогать клиентам возить грузы: моя задача заключается в поиске машин и поставщиков с покупкой и отправкой товара по РФ. Переводы в основном на физ карту, клиенты не хотят заморачиваться с договорами и переводом на расчетный счет. Как сделать так, чтобы не было претензий со стороны налоговой? Моим клиентам не нужен кассовый чек, могу ли обойтись без него?
Здравствуйте!
Вам удобнее всего зарегистрироваться и вести деятельность в качестве самозанятого лица согласно Закону о самозанятых N 422-ФЗ. Тогда вы будете уплачивать налог 4% с дохода в случае если деньги вам будут переводить физическаие лица, и 6% с дохода, если деньги будут приходить от юридических лиц. Зарегистрироваться самозанятым достаточно просто, это можно сделать через Госуслуги или открыть специальный счёт в любом банке и зарегистрироваться черезь его приложение
Здравствуйте, Лина!
Главное, что Вы зарегистрированы в качестве ИП: это уже делает Вашу предпринимательскую деятельность легальной.
Переводы в основном на физ карту
А вот это неправильно. Что бы там ни думали Ваши клиенты, в силу п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.06.2021 №204-И, текущие счета (те, к которым привязаны карты физлиц) не могут использоваться для предпринимательской деятельности.
Санкций за это не предусмотрено, но банк имеет полное право расторгнуть с Вами договор банковского счета. Если Ваши клиенты никак не хотят соблюдать правила и могут делать переводы только на карту, заведите карту, привязанную к расчетному счету.
Ниже продолжу.
Вам удобнее всего зарегистрироваться и вести деятельность в качестве самозанятого лица согласно Закону о самозанятых N 422-ФЗ
В ответе коллеги, на мой взгляд, содержится грубая ошибка. В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ, не вправе применять налог на профессиональный доход лица, ведущие посредническую деятельность.
Моим клиентам не нужен кассовый чек
Закон не интересует мнение Ваших клиентов. Если Вы работаете с физлицами, то в силу ч. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ обязаны использовать ККТ и выдавать им чеки. Правовое значение имеет Ваша обязанность, а не мнение клиентов.
Если Вы работаете только с ИП и юрлицами по безналу, согласно ч. 9 ст. 2 ФЗ №54 может ККТ не применять.
Лина, добрый день!
Я бы рекомендовала все-таки заключить агентский договор в письменной форме, а если Вы работаете через сайт или иным подобным образом, то сделать договор-оферту и выложить на сайте для ознакомления и соглашения с условиями оферты. В договоре (оферте) будет прописано, среди прочего, что Вы действуете как посредник (агент), получаете вознаграждение от клиентов (принципалов) в такой-то сумме (или в процентах). Вознаграждение является Вашим доходом, с которого Вы платите налог (пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ). Если у налоговой возникнут вопросы к Вам относительно дохода, Вы покажите договор и тем самым подтвердите, что уплачивать налог должны только с суммы вознаграждения.
Моим клиентам не нужен кассовый чек, могу ли обойтись без него?
Если клиент физ лицо, то при расчетах нужно применять ККТ и выдавать кассовые чеки.
Письмо ФНС России от 26.01.2022 № ПА-4-20/808@:
В случае если поверенный является индивидуальным предпринимателем или организацией, то при получении денежных средств для оплаты товара от покупателя поверенному необходимо сформировать кассовый чек с признаком способа расчета «Полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета». При этом сумму вознаграждения от покупателя за свою деятельность необходимо отразить в отдельном предмете расчета.
https://www.v2b.ru/documents/pismo-fns-rossii-ot-26-01-2022-pa-4-20-808/
Если клиент-физ лицо рассчитывается безналом, то кассовый чек также нужно выдавать.
клиенты не хотят заморачиваться с договорами и переводом на расчетный счет
Налоговая претензии за использование счета физ лица при осуществлении предпринимательской деятельности к Вам не предъявит. Письмо Федеральной налоговой службы от 5 сентября 2018 г. № БС-3-11/6210@ “О рассмотрении обращения” https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71939786/
Но вот банк — может. Поэтому риски у Вас есть со стороны банка, например, может заблокировать счет.
Что касается применения НПД, то переходить на НПД не советую.
Согласно ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
Здравствуйте, Лина.
моя задача заключается в поиске машин и поставщиков с покупкой и отправкой товара по РФ.
Насколько я понял, Вы хотите заняться агентской деятельностью по смыслу ст.1005 ГК РФ
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
Переводы в основном на физ карту.
Так делать нельзя, поскольку текущие счета физ.лиц предназначены для осуществления операций,не связанных с предпринимательской деятельностью -см. п.2.1 и п.2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» Нарушение указанной инструкции приведет к вопросам банка к Вам. Бывали случаи и расторжения договора банковского счета.
Как сделать так, чтобы не было претензий со стороны налоговой?
Касаемо использования карты физ.лица у налоговой претензий и не будет. В остальном -оплачиваете налоги по своему режиму налогооблажения, сдаете отчетность.
Моим клиентам не нужен кассовый чек, могу ли обойтись без него?
Можете только в том случае, если безналичные расчеты ведутся между Вами и другим ИП или организацией. -см. п.9 ст.2 Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»
Касаемо самозанятости, то не считаю возможным применять НПД в силу пунктов 5 и 6 ст.4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“
Все сопутствующие вопросы могут быть рассмотрены в рамках индивидуальной консультации в чате.