Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какую систему налогообложения выбрать ИП для продажи игр через турецкий магазин?
Добрый день. Вопрос такой: Хочу открыть ИП, вид деятельности - продажа игр через турецкий магазин (российский сейчас закрыт), грубо говоря, помогаю купить игру через турецкого друга с процентом себе. С каждой тысячи рублей прибыль составляет 25-30%. Алгоритм действий такой:
1. Человек переводит (условно) 1000р за нужную игру.
2. Я перевожу в криптовалюту со счёта 750р на криптобиржу.
3. Перевожу другу из Турции с турецкой картой эту сумму в криптовалюте.
4. Друг покупает игру на аккаунт этого человека, моя прибыль составляет 250р.
Какую систему налогообложения лучше выбрать и как правильно составлять налоговую декларацию, не нарушая закон?
Здравствуйте,
Вам нужно работать по агентскому договору в силу ст.1005 ГК РФ
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/16b93ff7ea7de7dab0724c646d4654ce75554780/
Выбрать налогообложение УСН 6%. И платить налог Вы будете только со с суммы своего вознаграждения.
Евгений, добрый день.
Вам необходимо решить вопрос с эквайрингом денежных средств в первую очередь, поскольку, как я вижу из правил магазина ВК, они предлагают Вам только АТОЛ:
https://vk.com/biz/article/priem-oplaty?ysclid=lcjh7diep8505751667
Но если это Вас устраивает, то деньги на Ваш расчетный счет ИП Вы получите уже не от конечного клиента, а от платежного агента (организации), которая выдаст за Вас чек физическому лицу покупателю (в силу требований Федерального закона №54-ФЗ).
Тогда та сумма, которую Вы получите от этой организации (платежного агента) — это и есть Ваш доход (допустим, 1000 р).
Если Вы хотите заплатить налог только с прибыли, то Вам необходимо будет показать обоснованный расход, а для этих целей (равно как и для цели работы через агентскую схему) Вам потребуется в договоре с Вашим турецким другому (которую Вы покажете банку) изложить всю цепочку, которая фактически является финансовым посредничеством.
В то же время, в настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе РФ находится вот этот законопроект (который называют легализацией майнинга цифровых валют в РФ):
https://base.garant.ru/76852823/1cafb24d049dcd1e7707a22d98e9858f/?ysclid=lcjip9peby155358885
Но если обратить внимание на некоторые формулировки, то, в частности, законопроект устанавливает, что
8. В Российской Федерации запрещается реклама и (или) предложение в иной форме неограниченному кругу лиц цифровых валют, а также товаров (работ, услуг), в целях организации выпуска, выпуска, организации обращения, обращения цифровой валюты (за исключением майнинга цифровой валюты).
Кроме того, банку этот договор может в принципе не понравиться из-за того, что любые операции с криптовалютой являются «вызывающими сомнение и подозрение в легальности» (см. Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П в редакции от 1 октября):
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
В результате чего Вы однажды можете получить заблокированный банковский счет ИП.
Поэтому мое предложение таково:
Рекомендую Вам заплатить 6% с суммы всего этого дохода (60р) и не заниматься доказыванием расходов, которые Вы будете нести в виде переноса части полученных средств на криптобиржу и т.д. Проще будет заплатить 60 р.
А другу Вашему в турцию переводите криптовалюту с личного кошелька, а не со счета ИП, во избежание его блокировки.
С уважением,
Вандакуров Александр
Евгений, добрый день.
В моём случае платёж от клиента осуществляется прямым переводом на карту/счёт, а не через системы VK, так делать не стоит?
Если Вы на счет ИП будете принимать деньги от физических лиц, несмотря на то, что это безналичный перевод, Вам все равно требуется применять онлайн-кассу еще с 1 июня 2019 года, исключения установлены в пп. 2 и 2.1. ст. 2 Фед.закона 54-ФЗ, но они к Вашей ситуации не имеют отношения. Только в случае осуществления Вам почтового перевода (через Почту России) чек выдает сама почта.
Этого делать не просто не стоит, а нельзя, потому что об этом практически сразу же станет известно ФНС и Вас оштрафуют по ч. 2 ст. 14.5 КоАП в размере от 25% до 50% от суммы всех поступлений, но не менее, чем на 10 т.р.
Вариант работать через платежного агента — самый правильный.
я закупаю её через P2P, то есть, напрямую у человека с биржи, через сделку, соответственно, на самой бирже (я перевожу ему деньги на карту > он подтверждает оплату и криптовалюта поступает на мой счёт на криптобирже)
Вы если покажете это все в договоре, там очень много последствий возникает. Расчеты в криптовалюте не разрешены, но сама криптовалюта считается имуществом, являющимся объектом налогообложения.
То, что я в первом ответе своем написал по поводу рисков блокировки счета — тоже актуально.
И вот Евгений ниже Вам уже прокоментировал, что и валютные риски.
Я еще раз повторю, что не рекомендовал бы такую схему работы через счет ИП, она слишком некрасивая.
С уважением,
Вандакуров Александр
Добрый день.
В Вашем случае подошла бы схема с агентским договором — ст.1005 ГК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/16b93ff7ea7de7dab0724c646d4654ce75554780/ где Вашим налогооблагаемым доходом являлась бы лишь сумма Вашего агентского вознаграждения. Но сама схема имеет массу рисков.
1. Участие в расчетах криптовалюты:
Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений.
Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Ну и те же методические рекомендации ЦБ 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.
2. Вопросы с НДС, если друг является ИП или юр.лицом в Турции. Вы можете столкнуться с ситуацией, когда будете выступать в роли налогового агента по данному налогу.
Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы, и стратегии поведения с банком, в т.ч. с участием иностранных юрисдикций, минимизации рисков по 115-фз могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
В моём случае платёж от клиента осуществляется прямым переводом на карту/счёт, а не через системы VK, так делать не стоит?
Вы нарушаете в этом случае Инструкцию БР 204-и и нарушаете тербования о применении ККТ
второй момент, насчёт криптовалюты, я закупаю её через P2P, то есть, напрямую у человека с биржи, через сделку, соответственно, на самой бирже (я перевожу ему деньги на карту > он подтверждает оплату и криптовалюта поступает на мой счёт на криптобирже), это тоже будет считаться как операция с криптовалютой?
Да, это операции с криптовалютой. Более того оплачивая ею у Вас возникает реализация, а соответственно и налог.
Кроме всего прочего у Вас возникает риски и в рамках валютного законодательства