Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
И как в данном случае остаться в правовом поле в части уплаты налогов с доходов?
Получаю доходы в США как самозанятое физ.лицо. Налоги ранее платил в РФ.
Первые 4 месяца 2022 года проживал в Таиланде. Далее - в РФ. Последние 3 месяца проживаю в Турции, т.е. в РФ пробыл менее 183 дней.
Формально пока имею статус налогового резидента РФ. Права на налоговое резидентство в Турции не могу получить, так как ВНЖ оформляю туристический.
Систематически совершаю денежные переводы супруге и друзьям (налоговые резиденты РФ) в турецких лирах в рамках местной банковской системы (нарушение налогового законодательства РФ?).
Уважаемые юристы, подскажи пожалуйста, имеет ли смысл попросить банк изменить статус на налогового нерезидента? И как в данном случае остаться в правовом поле в части уплаты налогов с доходов?
Здравствуйте.
Вы не можете самовольно изменять свой статус. Согласно ст. 207 НК РФ он меняется автоматически при отсутствии на территории РФ более 183 дней.
Если Вы получаете доходы в США и не являетесь налоговым резидентом РФ, Вы не можете осуществлять деятельность в качестве самозанятого, поскольку такой системой налогообложения могут пользоваться только налоговые резиденты РФ или лица, получающие доход как самозанятые от источников в РФ. При этом поскольку Вы нерезидент, а доходы самозанятых от иностранных заказчиков не облагаются российским НПД, при выполнении работы за рубежом, то НПД с таких заработков, можно попробовать вернуть как переплату, но это отдельный вопрос.
Формально, статус налогового резидента определяется по результатам календарного года. Но судя по Вашему изложению Вы в любом случае не будете считаться налоговым резидентом РФ в 2022 году.
При этом статусом валютного резидента Вы будете обладать в любом случае, поскольку таковыми считаются все граждане РФ. Разрешенные валютные операции между валютными резидентами РФ определены ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ. Среди разрешенных операций указанные Вами операции не фигурируют. И это основная, на мой взгляд проблема, если Ваша супруга и друзья не проживают более 183 дней в этом году за пределами РФ.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
Добрый день.
Ваш вопрос касается построения схемы ведения бизнеса, что возможно в рамках полноценной услуги в чате. Здесь же дам лишь общие моменты.
Получаю доходы в США как самозанятое физ.лицо. Налоги ранее платил в РФ.
Насколько понимаю Вы получаете доход от контрагента в США. Применять режим НПД(самозанятость) в случае если Вы осуществляете деятельность за пределами РФ работая с нерезидентами нельзя — ст. 2 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 N 422-ФЗ ( исключение — сдача в аренду недвижимости находящейся в РФ )
Систематически совершаю денежные переводы супруге и друзьям (налоговые резиденты РФ) в турецких лирах в рамках местной банковской системы (нарушение налогового законодательства РФ?).
Поскольку Вы находились в году за пределами РФ более 183 дней именно Вы нарушений при переводе средств не совершаете — статья 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. Ваша супруга получая переводы на счет за пределами РФ так же не совершает нарушений в силу статьи 9 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле, вне зависимости от времени нахождения за пределами РФ. А вот друзья, если они валютные резиденты РФ — статья 1 указанного закона
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
если они находились в год переводов в РФ 183 дня, получая средства от Вас напрямую с Вашего зарубежного счета на свой зарубежный счет совершают валютное нарушение с ответственностью в виде штрафа в размере от 20 до 40% от ее суммы — статья 15.25 КоАП. Перевод возможен лишь со счета в РФ
Уважаемые юристы, подскажи пожалуйста, имеет ли смысл попросить банк изменить статус на налогового нерезидента? И как в данном случае остаться в правовом поле в части уплаты налогов с доходов?
Для банка Ваш статус останется — валютный резидент по наличию гражданства.
По налогам необходимо разрабатывать схему ведения бизнеса, с учетом того, что НПД(самозанятось), находясь за пределами РФ и работая с зарубежными контрагентами, Вы применять не вправе, а так же с учетом самой структуры Вашего бизнеса. Здесь можно вести речь либо об ИП в РФ, либо об ИП за пределами РФ. Если доход идет от источника за пределами РФ, Вы, перестав быть налоговым резидентом в РФ, НДФЛ в РФ с этого дохода в общем случае платить не должны. Если Вы не будете ИП в РФ, налогов в РФ у Вас в этом случае не будет При этом если Вы не налоговый резидент применять СОИДН с США Вы не вправе. Все остальное требует детального разбора указанных ранее нюансов.
Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы, в т.ч. с участием иностранных юрисдикций, минимизации рисков по 115-фз могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Нет. При отсутствии в РФ более 183 дней в году статус налогового резидента утрачивается. Статус налогового резидента и статус валютного резидента это разные понятия. Валютным резидентом Вы останетесь по гражданству. Налоговое резидентство, если будете за пределами РФ более 183 дней в году в РФ утратите. Если Вы платите НДФЛ, утратив статус налогового резидента РФ, Вы не будете оплачивать в РФ НДФЛ с доходов от источников за пределами РФ
Здравствуйте!
положения Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, поэтому место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика). (письмо ФНС от 18.11.2019 N СД-4-3/23424@)
соответственно,
Получаю доходы в США как самозанятое физ.лицо. Налоги ранее платил в РФ. Первые 4 месяца 2022 года проживал в Таиланде. Далее — в РФ. Последние 3 месяца проживаю в Турции, т.е. в РФ пробыл менее 183 дней.
доходы полученные во время нахождения в Тае и Турции под НПД не попадают.
НДФЛ Вы как налоговый НЕрезидент РФ платить с них не должны в виду отсутствия объекта налогообложения (ст.207-209 НК)
Систематически совершаю денежные переводы супруге и друзьям (налоговые резиденты РФ) в турецких лирах в рамках местной банковской системы (нарушение налогового законодательства РФ?).
получать деньги на счет в Турции Вы вправе по п.5.2 ст.12 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ „О валютном регулировании и валютном контроле“, т.к. Турция осуществляет автообмен фининформацией.
пересылать деньги супруге Вы вправе, а вот друзья получая деньги совершают валютное нарушение с ответственностью в виде штрафа в размере от 20 до 40% от ее суммы — статья 15.25 КоАП
Это неверное утверждение в части супруги. Переводить деньги супруге возможно.
ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле
Про супругу да, в части дарения валютных ценностей близким родственникам это возможно. Друзьям — нет.