Здравствуйте, мы занимаемся перепродажей криптовалюты и через карты проходит за операцию 300к рублей, у нас часто блокируют карты по 115фз и просят подтвердить легальность денежных средств, не отмываем ли мы деньги, но мы перегоняем наши же средства и это абсолютно легальные деньги. Какие есть способы показать банку , что деньги получили легально? Мы нашли только способ продажи машины через дкп .
Здравствуйте, Сергей!
Статья 7 «Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ содержит полный перечень Ваших прав и обязанностей по каждому моменту взаимодействия с банком. Более подробную информацию читайте в подпункте 4 пункта 1 указанной статьи.
В целом же банк сам сообщит Вам какие документы представить, если ваш счет заблокирован по 115-ФЗ. Сначала нужно обратиться в сам банк для разъяснения. Банковские служащие сами выдадут Вам список документов, которые нужно будет предоставить в банк для разблокировки. В течение нескольких рабочих дней в банке проверят представленные Вами документы и если они устроят банк, счет Вам разблокируют. Если не устроят, то разъяснят что именно не устроило и почему. Обычно, если деньги были переведены из другого банка, то запрашивают выписку; также можно представлять договор дарения и купли-продажи (или займа, как Вы сами указываете); справку о доходах. Но дать однозначный ответ на Ваш вопрос на все случаи блокировки невозможно — каждый раз будет какая-то конкретика.
Добрый день.
Вам важно понимание следующих моментов .
1.Налоги
Особенность ситуация состоит в том, что налогооблагаемый доход при операциях с криптовалютой возникает у Вас при каждом ее отчуждении( вывод в фиат, обмен на иной актив). Налогообложение идет в соответствии с позициями изложенными в письмах Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983, от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой невозможно. Облагаете доход от продажи крипты НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным( по общему порядку). Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. Ставка налога -статья 224 НК до 5 млн.руб. — 13% с сумм превышения — 15% www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/
При этом с подтверждением расходов Вы столкнетесь со сложностями. ФНС не примет расходы по Р2Р операциям и достаточно плохо относилась к расходным документам с зарубежных криптобирж.
2. 115- ФЗ
Однако главный Ваш риск на самом деле в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты, выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений. Последний раз это мнение было подтверждено в начале марта www.interfax.ru/business/826014
Согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Ну и прошлогодние акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ. Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.
Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы, в т.ч. с участием иностранных юрисдикций, минимизации рисков по 115-фз и рисков двойного налогообложения могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
