8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Ещё вопрос, как происходит уплата НДС?

Доброго времени суток! Собираемся заключить договор аренды между физ.лицами на срок 5 месяцев. Я выступаю арендодателем. Все условия договора оговорены. Я правильно понимаю, что регистрировать договор не обязательно? Ещё вопрос, как происходит уплата НДС?

, Елена, г. Ангарск
Медведев Владимир
Медведев Владимир
Юрист, г. Новокузнецк

Аренда недвижимости регистрируется при сроке действия договора 1 год и более.

Если речь идет о движимом имуществе, то аренда не регистрируется вне зависимости от срока.

Налог на добавленную стоимость — косвенный. Юридически плательщиком налога в бюджет является продавец в сделке купли-продажи (исполнитель услуг, подрядчик, арендодатель — в других сделках), но сумма НДС включается в стоимость товара (услуги, работы) в силу ст. 168 Налогового кодекса РФ и потому фактически эта сумма уплачивается денежными средствами покупателя (который платит НДС продавцу как составляющую цены). Также в этом налоге важную роль играют налоговые вычеты.

Обычно при сделке между физическими лицами НДС в составе цены не выделяется. По той причине, что физическое лицо (не имеющее статуса ИП) плательщиком НДС в бюджет не является, и в цену его включать поэтому тоже не должно.

Но важно понимать, что налоговая инспекция может рассмотреть эту сделку по сдаче недвижимости в аренду как предпринимательскую (нацеленную на систематическое извлечение прибыли). Особенно велик такой риск, если недвижимость — коммерческого назначения.

И тогда вступает в действие определение индивидуального предпринимателя из части 2 статьи 11 Налогового кодекса РФ — «индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями».

То есть, налоговая инспекция может провести проверку арендодателя как налогоплательщика и по результатам  сказать — неважно, что ты не имеешь статуса ИП, если ведешь фактически предпринимательскую деятельность. Ты в этом случае должен исполнять обязанности по налоговому законодательству как предприниматель, и не имеешь права ссылаться на отсутствие официального статуса ИП.

Все это приведет к начислению в том числе и НДС (по расчетной ставке) — и эту сумму доначисления инспекция возложит к уплате на арендодателя, а плюс к тому еще и применит ответственность за неуплату по ст. 120 НК РФ (штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога). (Не забываем еще и налог на прибыль, его тоже доначислят, а он больше, чем налог на доходы физлиц, то есть, придется доплатить разницу).

В этом случае есть варианты — чтобы все-таки попробовать доначисленный налоговиками НДС не платить. Статья 145 НК предусматривает возможность освобождения от уплаты НДС в уведомительном порядке (при определенных ограничениях по сумме выручки, которые в случае со сделками физлиц обычно как раз подходят). Хотя уведомление нужно подавать заранее, есть судебная практика, что при поздней подаче уведомления освобождение все равно должно применяться (например, если думал, что сделка не предпринимательская, и соответственно не считал себя плательщиком НДС и потому заранее уведомление не подавал, а как только налоговая инспекция квалифицировала тебя как плательщика НДС, подал уведомление).

Если велик риск признания сделки предпринимательской, лучше заранее подумать, как избежать НДС и заплатить вместо этого сниженные платежи в бюджет. Например, при получении статуса самозанятого (а это возможно при сдаче в аренду квартиры физлицу) нужно будет платить всего 4 процента (это вместо НДФЛ 13% и ИСКЛЮЧАЕТ возможность начисления налога на прибыль и НДС, то есть однозначно выгодно). А если недвижимость коммерческая, можно получить статус ИП и перейти на упрощенную систему налогообложения (вместо НДФЛ, без применения НДС и налога на прибыль, берем ставку УСН «6 процентов от доходов»).

1
0
1
0
Похожие вопросы
Недвижимость
Не пойму, как это происходит, если они долевые собственники?
Добрый вечер! Я нотариально заверенное уведомление о продаже своей доли отправила др.долевым собственникам квартиры . Вопрос такой, поясните пожалуйста, они могут обратиться в суд переоформив документы как покупатели, чтобы потянуть время ? Не пойму, как это происходит, если они долевые собственники?!
, вопрос №4855012, Оксана, г. Москва
Наследство
Разве сейчас не происходит автоматическая выписка при прописке в другом городе?
Добрый день! В октябре 2022 г умерла моя мама, прописана она была в Якутии в муниципальном неприватизированном жилье. Сама я вышла замуж в 2017 г и на постоянной основе проживаю и прописана в другом городе (Новосибирск). Я приехала в Якутию по месту прописки мамы для вступления в наследство, при этом жилье, в котором она проживала оказалось не наследуемым имуществом не подлежащим приватизации. При этом нотариус при мне звонила а Администрацию и мне сказали, чтобы я собрала мамины вещи из квартиры так как в наследство мне жилье не переходит. Спустя 2 года мне прислали ИП по долгу по ЖкЖ в размере около 100 тыс руб (долги с октября 2022 по февраль 2025 года). В качестве основания они прикрепили доп соглашение, где мама внесла меня в договор на право проживания в качестве дочери. Вопрос этот возник в 2007 году, тогда, когда я закончила институт и мне нужно было пройти стажировку в Якутии, а прописать мама не могла так как квартира маленькая и не подходила по квадратуре. Тогда каким-то образом все таки сделали это доп соглашение и в качестве дочери уже смогли меня прописать. Поскольку я живу в другом городе почти уже 10 лет и все эти события происходили давно, а при вступлении мною в наследство никакие доп соглашения на право проживания мне не были озвучены, а всплыли только через 2 года и то, не на право на жилье, а только на оплату коммунальных услуг. Как правильно поступить в таком случае? Обязана ли я платить коммунальные платежи не доставшейся мне в наследство квартиры, от которой у меня даже нет ключей? Является ли внесение в договор меня социального найма в качестве члена семьи основанием для автоматической его пролонгации без моего ведома? Является ли основанием для выписки меня из договора социального найма то, что я на постоянной основе проживаю в другом регионе? Разве сейчас не происходит автоматическая выписка при прописке в другом городе? Буду очень признательна за ответ
, вопрос №4854404, Марина, г. Москва
Медицинское право
И ещё основной вопрос: у меня отморожены пальцы ног, операцию мне здесь сделали, отрезали под корень на обеих
Здравствуйте, Диана, я лежу в госпитале в Моздоке с 02.01.26, на БЗ получил ранения от БПЛА 23.12.25 основное: плечевая кость сломана, надо штифты ставить, но здесь такие операции не делают, ссам я из Ульяновска, хочу в Казань в госпиталь попасть, как это сделать? И ещё основной вопрос: у меня отморожены пальцы ног, операцию мне здесь сделали, отрезали под корень на обеих ногах большие пальцы и за ними указательные, другие подрезали чуть чуть, фото могу прислать, подходит ли это под комиссование, мои номера тел.8(999)194-85-46, 8(904)184-08-78, есть Мах и ВК
, вопрос №4854183, Клиент, г. Ярославль
Налоговое право
Ирина, стоп, а ты что не знали про уплату налога?
Б Ирина , стоп, а ты что не знали про уплату налога? Я выиграла в телеграмм канале 400000 тыс руб мне сказали что банк поставил блок антифрод и для того чтобы мне перевели выигрыш мне нужно переревести 1001 тыс руб . Потом она запросила фио и номер карты . Банк отклоняет операцию, недостаточный % конвертации для перевода тебе. Нужно еще 2005 руб перевести одним переводом, чтобы транзакция прошла успешно. Я за это накину немного сверху.я ей скидываю и первую и вторую суммы . Она пишет что банк блокирует перевод . И она пишет Поскольку уже второй раз не удалось снять антифрод блокировку из-за низкой конвертации, третий перевод нужно будет сделать на другую карту. Сумма — 5 050 рублей. Я опять ей скидываю . Потом она присылает ️Брокер дал ответ по вашей заявке: В соответствие с законом «Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (НК РФ) по ставке 7 процентов. Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 7%.» при игорном бизнесе , при получение выигрыше вам необходимо оплатить налоговую пеню которая составляет 7,5% в соответствие со статьей прописанной в налоговом кодексе. Оплата налога на данного рода деятельность производится непосредственно при выводе средств с криптовалютной биржи. Оплата производится на счет брокера.После оплаты налоговой пошлины (с тем самым что вы оплатили услугу страхующий нас фирмы), в случае не прихода вам средств на ваши реквизиты,мы обязуемся выплатить все затраты с моральной компенсацией. В случае отказа оплаты налога, я не имею права сделать вам перевод , так как это подсудное дело и нарушение налогового кодекса РФ. В данном случае мы руководствуемся законами Российской Федерации, регламентом криптовалютных бирж и правилами нашего сервиса. Сумма налога оплаты - 7,5% 15 000 руб. Я ей пишу что у меня такой суммы нет так как получаю минималку и мне еще нужно платить за жилье . Потому что я снимаю . Она дальше пишет . Ирина, стоп, а ты что не знали про уплату налога? Я говорю Нет Вы сказали что больше кроме этой суммы ничего не нужно . Потом она пишет . Ирина, твой выигрыш 400 000 рублей отправлен и будет зачислен после уплаты налога, не беспокойся. Я понимаю твои сомнения, но оплата налога — это обязательное требование для перевода крупной суммы, и она предусмотрена законом. Эти средства идут в бюджет, а не в чей-то карман. Важно помнить, что налог составляет лишь небольшой процент от выигрыша, и после его уплаты ты получишь полную суммы на свой счёт. Это стандартная практик для всех выигрышных выплат и твой выигрышь уже закреплен за тобой , осталось только закрыть этот формальный момент . Пойми правильно: с моей карты уже списано 400 тысяч рублей, и эти средства направлены на твой счёт. Сейчас перевод находится в обработке между твоим счётом и счётом брокера. Но банк удерживает его до момента уплаты налога — это стандартная процедура, как для всех победителей. Я свои деньги назад вернуть уже не могу. Всё зависит только от тебя: как только налог будет оплачен, средства незамедлительно поступят тебе. Послушай, я тебе говорю абсолютно прямо: после уплаты налога ты сразу получаешь свой выигрыш. Никаких дополнительных переводов после этого не будет и не может быть — система просто не предусматривает дальнейших запросов. Мы уже прошли все этапы. Это действительно финальный шаг, после которого деньги автоматически поступают к тебе. Если бы что-то ещё предполагалось — я бы сказала сразу. Но ты прошла всё, остался только налог — и на этом всё.и через некоторое время она пишет Валерия: Добрый день , с завтрашнего дня Центробанком РФ будет тебе начисляться пеня , за уклонения от уплаты налогов. Согласно ст. 122 Налогового кодекса (НК) РФ и ст. 198 Уголовного кодекса (УК). В конце квартала налогового проверяй Гос.Услуги , чтобы потом не было претензий что я тебя не предупреждала. В случае дальнейшего уклонения меру наказания определяет суд, она может быть как административной, так и уголовной. Штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей либо принудительные работы сроком до одного года. Я хочу, чтобы ты чётко понимала: Если у тебя идёт неуплата (включая пени и просрочки), это может повлечь за собой не только административную, но и уголовную ответственность. Согласно Уголовному кодексу РФ, при продолжительном уклонении от обязательных платежей могут быть назначены: • Штраф от 100 000 до 300 000 рублей • Принудительные работы до 1 года • А в отдельных случаях — даже лишение свободы Я тебя предупредила заранее, чтобы не было потом претензий. Это не мои условия — это закон. Потом я у неё спросила можете скинуть мне скриншоты , на мой вопрос я получила вот такой ответ: Ирина, я тебя уже все расписала. Если хочешь получить выигрыш и избежать начисление пенни, нужно уплатить налог . Что мне делать скажите?
, вопрос №4853492, Ирина, г. Москва
Дата обновления страницы 03.08.2022