Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какая система существует для оплаты налогов в таком случае?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, отрыла ИП, УСН 6%, планирую продавать вещи оптом из Турции через телеграмм канал, оплата от покупателя будет через золотую корону, нужно ли мне открывать расчётный счет и как мне платить в этом случае налоги с дохода, что это все было официально? Какая система существует для оплаты налогов в таком случае?
Надежда, добрый вечер! ИП обязательно все операции, связанные с предпринимательской деятельностью проводить через расчетный счет. Налог уплачивается ежеквартальными авансовыми платежами на основании данных налогового учета, отражаемых в КУДиР (книга учета форма и порядок ведения которой установлены приказом Минфина №135н). Итоговый налог за год с учетом авансовых платежей уплачивается на основании налоговой декларации по УСН. При выбранном объекте налогообложения в рамках УСН (доход) Вы платите налог со всей выручки, т.е. без учета расходов на приобретение товара, оплату комиссий и прочее. для минимизации налоговой нагрузки на УСН доход целесообразно использовать агентскую или иную аналогичную схему т.к. в этом случае часть поступлений, проходящих через Вас как через посредника Вы можете исключить из своей налоговой базы на основании п.п. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ и платить налог только со своей комиссии.
Надежда, здравствуйте!
Счет в банке на ИП вы не обязаны открывать. Так как по закону, ИП не обязательно открывать расчетный счет, это ваше право. Что касается налогов, то налоги платить нужно. И платить их нужно безналичным расчетом.
Вопрос ваш регулируется «Налоговым кодексом Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ
НК РФ Статья 58. Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов.
В статье пошагово расписаны ваши обязанности по уплате налогов.
Основное, это :
Уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога либо в ином порядке
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/16beab15150ef95aab09458473185ea218811e56/
Здравствуйте, Надежда!
С Вашего позволения дам свои пояснения, поскольку коллеги высказали две противоположные точки зрения.
Нет такого закона, который обязывал бы индивидуального предпринимателя иметь расчетный счет. Как мы видим из ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, сведения о расчетном счете в ЕГРИП не вносятся (в ЕГРЮЛ, кстати, тоже).
Даже если мы говорим об ООО, то, исходя из ч. 4 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ оно вправе открывать расчетный счет, но не обязано:
4. Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Что уж говорить об ИП, ведение деятельности которого — по сравнению с юридическими лицами — максимально упрощено.
Что касается п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 №204-И, то его нужно трактовать несколько иначе, чем трактует его коллега Власов. Говоря, что расчетные счета открываются юридическим лица и индивидуальным предпринимателям, ЦБ имеет в виду, что открыть их можно только двум типам субъектов, а физическим лицам — нельзя. Но обязанность из этого не вытекает.
Добавлю от себя, что я сама некоторое время работала без расчетного счета, поскольку не было в нем необходимости, и со стороны ФНС не было абсолютно никаких претензий.
Теперь перейдем непосредственно к Вашему вопросу. Если у Вас не будет расчетного счета, будет подразумеваться, что все расчеты производятся наличными. Соответственно, согласно ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ, Вы обязаны использовать контрольно-кассовую технику. Но с учетом того, что Вашими клиентами будут физические лица, иметь ККТ придется в любом случае, даже если у Вас и будет расчетный счет.
Лимит расчетов наличными, установленный п. 4 Указания Банка России от 09.12.2019 №5348-У, распространяется на ИП и юридических лиц. То есть от покупателей Вы можете принимать и больше, но вот закупку у поставщика в рамках одного договора на сумму более 100 тыс. наличными осуществлять нельзя.
Что касается рисков, обусловленных принятием мер в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ, они, безусловно, присутствуют, и большое количество поступлений от разных лиц действительно для банка выглядит подозрительно. Однако, если на каждый операцию будет выставлен чек, и Вы сможете дать убедительные пояснения, полной блокировки можно избежать.
Однако банк, руководствуясь ст. 848 ГК РФ, может отказывать в совершении операций, если они не предусмотрены банковскими правилами для данного счета. Исходя из этого, расчетный счет лучше все же открыть.
Какая система существует для оплаты налогов в таком случае?
Полагаю, что наценка у Вас будет достаточно крупная, поэтому УСН «Доходы минус расходы» себя не оправдает. Так что можете оставлять УСН «Доходы» и уплачивать налоги в том же порядке, что и сейчас: УСН 6% от дохода, а также страховые взносы (желательно поквартально, чтобы на их сумму уменьшать налог).
По какому закону, интересно? Нормативный акт ЦБ РФ по Вашему носит не обязательный характер?
Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И
«Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)»
А если уж говорить буквально о законах, то например есть Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в рамках которого банк установив, что в нарушении требований ЦБ на счете физлица осуществляются операции, связанные с предпринимательской деятельностью предложит закрыть счет и прекратит обслуживание что чревато последующими отказами в обслуживании в других банках. Если Вы не знаете норм законодательства в данной сфере может быть Вам не стоит давать консультации тем более в платных вопросах?
Андрей, зачем так категорично. Приведенная вами Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И носит общий характер и не является кодексом законов либо законом. А вопрос конкретный. И имеет нормативное законодательное регулирование. Нет никакого противоречия с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ.
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Статья 861 пункт 2 Гражданского кодекса Российской Федерации гласит:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ea61b87b9245d83bed1e7ce1dd318018ab76d2a9/
Далее установлено, что:
Ссылка http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ea61b87b9245d83bed1e7ce1dd318018ab76d2a9/
Согласно требованиям Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У (ред. от 31.03.2022) «О правилах наличных расчетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 N 57999), его п.4
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_350539/#dst100020
Так что, Андрей, вопрос в лимите.
Если быть точным, можно не иметь расчетный, текущий и иной счет в банке ИП, если расчеты производятся между юридическими лицами в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.
Если Вы не знаете норм законодательства в данной сфере может быть Вам не стоит давать консультации тем более в платных вопросах?