Когда мне можно получать деньги на зарубежный счет и не отчитываться перед налоговой РФ?

Когда мне можно получать деньги на зарубежный счет и не отчитываться перед налоговой РФ ?

 Здравствуйте. Если Вы полагаете находиться за пределами РФ более 183 дней, то согласно ст. 207 НК РФ Вы перестанете быть налоговым резидентом России, соответственно ни уведомлять об открытии счета, ни о движении по счетам Вам не потребуется. Налоговое резидентство определяется по результатам конкретного года (отчетного). До этого момента Вы технически считаетесь еще налоговым резидентом РФ, однако если Вы предполагаете, что в течение 2022 года все же будете в РФ менее указанного срока, то можете не подавать уведомление об откртии счета.   

Работает это довольно просто. Налоговый орган в порядке межведомственного взаимодействия получает информацию о Вашем нахождении/ненахождении в РФ в течение указанного периода. Вам самому делать ничего не требуется дополнительно. 

При этом Вам следует внимательно отследить, чтобы ИП все же было закрыто. Поскольку при наличии ИП Вы все равно будете должны отчитываться как ИП и платить налоги и фиксированные взносы в фонды. Так что обратите на это особое внимание.

Кроме того, учтите, что при продаже какого-то имущества на территории РФ (автомашины, квартиры, иное имущество) Вы будете обязаны не только подать декларацию 3-НДФЛ, но и уплатитьналог в размере 30%.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за платной персональной консультацией.   

Добрый день! 

 Когда мне можно получать деньги на зарубежный счет и не отчитываться перед налоговой РФ ? 

Открытие счета легально. Киргизия входит в ЕАЭС. И до не давнего времени денежные средства  могли быть зачислены без ограничений в любой валюте и без лимитов.

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 01.05.2022) «О валютном регулировании и валютном контроле»
 
Статья 12. Счета (вклады) резидентов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг

5.2. Наряду со случаями, указанными в части 5.1 настоящей статьи, на счета (во вклады) физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Однако, после того как был принят Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг стало запрещено.

Но есть и разрешенные операции: 

cbr.ru/press/event/?id=12878

В течение календарного месяца резиденты России, а также нерезиденты из дружественных стран имеют право перевести со своего счета в российском банке на свой счет или другому физическому лицу за рубежом не более 50 тыс. долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте. Ранее лимит составлял 10 тыс. долларов США.
Ограничений для переводов в рублях нет.

Уведомлять об открытии счета нужно, если Вы налоговый резидент РФ. Если уверены, что потеряете налоговое резиденство, то можно не уведомлять. 

Форма уведомления: online.consultant.ru/riv/cgi/online.cgi?req=doc&rnd=rk5w3w&base=LAW&n=354339&dst=100027&field=134#Ytwhk1TV8VGHfMu9

За представление уведомления с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме предусмотрен административный штраф в размере от 1 000 до 1 500 руб., за его непредставление — штраф в размере от 4 000 до 5 000 руб. (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

Отчеты о движении денежных средств также обязаны предоставлять только налоговые резиденты РФ, кроме того   в Вашем случае отчитываться не придется при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

За нарушение сроков представления отчетов о движении средств по счетам в иностранных банках предусмотрены штрафы. Размер штрафа зависит от срока задержки передачи отчетности. Минимальный штраф для граждан составит от 300 до 500 рублей, Максимальный штраф при однократной задержке сроков более чем на месяц для граждан составит от 2 500 до 3000 рублей (ч. 6.1, 6.2, 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ).

Исходя из того что вычитал, налоговое резиденство РФ прерывается при 183+ дней нахождения вне России, но как это работает конкретно не понимаю. 

Работает следующим образом: налоговое резиденство определяется по результатам года. Если провели 183 дня в РФ и более, значит, резидент. Ставка: 13(15)% со всех доходов. Если не провели, соответственно, не резидент, ставка 30%, но только от источника в РФ (например, доход от аренды квартиры в РФ)

НК РФ Статья 207. Налогоплательщики

2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. 

А можно ещё пару вопросов:1. за первые месяцы 2022 года когда у меня ИП активно, я отчитался отправив справку о доходах в налоговую заказным письмом. Больше ничего делать не надо?2. я планирую возвращаться в РФ в Апреле 2023г и возобновлять налоговое резидентство РФ. Правильно понимаю что в таком случае за заработки полученные за 2023г. в другой стране до открытия ИП я должен буду оплатить налог 30% как нерезидент РФ? Или мне просто нужно будет отчитаться в начале след налогового отчета (2024г.) о полученных в другой стране деньгах, т.к. за 2023г. я уже буду налоговым резидентом РФ?

1. Оплатить налог и взносы. 2. Нет, если по состоянию на 31.12.2023 Вы резидент РФ, то ставка 13(15)%. 

Если Вам нужна подробная консультация по налоговому планированию и валютным ограничениям, пожалуйста, обращайтесь в чат. 
 

Здравствуйте, Алексей.

Дело в том, что запрет зачисления денежных средств на счета в иностранных банках не зависит от статусаналогового резидента. В Указе Президента РФ №79 от 28.02.2022 г речь идет о резидентах по смыслу п.а ч.6 ст.1 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле

6) резиденты:

 
а) физические лица,являющиеся гражданами Российской Федерации;

т.е. о так называемых резидентах «валютных» и запрет зачисления на счета в иностранных банках касается операций по зачислению средств в иностранной валюте (не в рублях), и он не распространяется на зачисление денег от иностранных контрагентов.

Нахождение же  в РФ в течение 183 и более дней влияет только на:

— определение статуса налогового резидентства. И он определяется по состоянию на конец налогового периода (на 31.12.2022 г). Если в 2022 г Вы не будете находиться на территории РФ суммарно 183 и более дней, то независимо от дат зачислений доходы от деятельности, которая территориально осуществлена Вами за пределами РФ, полученные после прекращения статуса ИП не будут подлежать НДФЛ в РФ в силу ст.ст.208 и ст.209 НК РФ. Также следует учесть, что при определении налоговых обязанностей ИП на спец.режимах (например, УСН) статус налогового резидента значения не имеет. В связи с прекращением статуса ИП важно учесть возможную необходимость отчетности по налогам на доходы, полученные до прекращения статуса ИП.

 Когда мне можно получать деньги на зарубежный счет и не отчитываться перед налоговой РФ ?

хоть когда при условии, что это деньги от контрагентов, и  по состоянию на 31.12 2022 г Вы не будете налоговым резидентом РФ (для целей избежания необходимости оплаты НДФЛ)

— на определение обязанностей. предусмотренных ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле.

Что касается обязанности предоставления уведомлений о отчетов о движении средств, то ФНС считает (информация прилагается), что обязанность предоставления отчетности имеется по средствам, прошедшим по иностранным счетам, открытым для целей предпринимательской деятельности и за отчетные периоды календарного года, в течение которых не истекли 183 дня пребывания за пределами РФ. При этом такая обязанность существует в случае, если обороты по счету равны или превысили за отчетный период 600 тыс. рублей. Мнение основано на том, что ИП предоставляют отчетность в течение 30 дней со дня окончания отчетного квартала в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819. Следовательно, если на какой-то момент у налогоплательщика еще нет 183 дней, проведенных за пределами РФ, то на 31 день со дня истечения такого отчетного квартала он считается совершившим адм. правонарушение по ст.15.25 КоАП РФ и на этот момент нет оснований считать его проживающим за пределами РФ более 183 дней для целей применения положений ч.8 ст.12 Федерального закона №173-ФЗ об отсутствии таких обязанностей.