Являемся ли мы налоговым агентом по налогу на прибыль в данном случае?

Как я понимаю, мы становимся налоговым агентом по НДС и должны перед расчётом с ним заплатить НДС иначе банк не пропустит валютный платеж.

Анастасия

Анастасия, добрый день! Налоговым агентом по ндс в описанной ситуации Вы не являетесь, т.к. физическое лицо плательщиком НДС не является ( ст. 143 НК РФ). Аналогично по налогу на прибыль — физлица не уплачивают в принципе данный налог. А что касается ндфл, то поскольку с учетом ст. 208 НК РФ источник дохода данного лица находится не в РФ ( определяется по месту выполнения работ/услуг, как понимаю исполнитель находится не в РФ) то ндфл с данного дохода в РФ данное лицо также не уплачивает а Вы, соот. не должны его удерживать

Добрый день. Если программист из Молдовы является просто физ.лицом, а не лицом со статусом предприниматель, никаких налоговых обязанностей у Вас не наступает. В данном случае он не является плательщиком НДС, а сам доход относится у него в силу статьи 208 п.3 пп.6 к доходу от источника за пределами РФ http://www.consultant.ru/docum... у нерезидентов же налогом облагается лишь доход получаемый от источника в РФ- статья 209 НК. Определение места нахождения источника для НДФЛ происходит по месту выполнения работ. У Вас это Молдова, т.е. за пределами РФ.

По НДС — он возникает в случае если только программист имеет статус предпринимателя. Только в этом  случае Вы будете выполнять роль налогового агента по НДС. Если он не предприниматель — НДС не будет и роль налогового агента по нему Вы нести не будете.

Налоговым агентом по налогу на прибыль в данном случае Вы не являетесь, поскольку указанное лицо не ведет деятельности в РФ и не получает доход проименованный в ст.309 НК http://www.consultant.ru/docum...

С уважением Евгений Беляев