Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

489 ₽

Вопрос решен

Можно ли из УСН 2021 года вычесть расходы на уплату этих страховых взносов, раз они уплачены в 2021 году, хоть и начислены за 2020 год?

Страховые взносы ИП на УС за 2020 год уплачены с просрочкой - в январе 2021. Из налога УСН 2020 года соответствинно нельзя вычесть эти затраты на уплату страховых взносов, тк они начислены, но не уплачены в 2020 году. Можно ли из УСН 2021 года вычесть расходы на уплату этих страховых взносов, раз они уплачены в 2021 году, хоть и начислены за 2020 год? Если УСН за 2021 год уже уплачен в связи с закрытием ИП, какое заявление написать для возврата переплаты УСН (если возможность зачета взносов в 21 году все-таки есть) ?

16 октября 2021, 11:17, Михаил, г. Москва

Евгений Каргапольцев

Юрист, г. Екатеринбург

рейтинг 9.3

Эксперт

Здравствуйте, Михаил.

Можно ли из УСН 2021 года вычесть расходы на уплату этих страховых взносов, раз они уплачены в 2021 году, хоть и начислены за 2020 год?
Михаил

Это, возможно, предусмотрено п.3.1 ст.346.21 НК РФ. См. также информацию ФНС на ее официальном сайте, а также Письмо Минфина РФ от 1 сентября 2014 г. N 03-11-09/43646. Разъяснения в письме давались применительно к п.3.1 ст.346.21 в редакции на дату Письма, однако суть письма, его смысл актуальны и сейчас. Ограничения в уменьшении налоговой базы до 50% применимы только к взносам, уплаченных за работников (если они были), если же взносы за самого ИП, то они могут быть учтены полностью, даже если сводят налоговую базу по УСН за 2021 к 0.

Если УСН за 2021 год уже уплачен в связи с закрытием ИП, какое заявление написать для возврата переплаты УСН (если возможность зачета взносов в 21 году все-таки есть) ?
Михаил

Потребуется сдача корректирующей декларации по УСН, в которой отразить уменьшение налоговой базы на сумму взносов, а также заявление о возврате излишне уплаченного налога. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@. Решение о возврате на основании заявления будет принято после камеральной проверки уточненной декларации.

16 октября 2021, 11:58

Дмитрий Чернобавский

Юрист, г. Электросталь

рейтинг 7.4

Эксперт

Здравствуйте, Михаил!

Можно ли из УСН 2021 года вычесть расходы на уплату этих страховых взносов, раз они уплачены в 2021 году, хоть и начислены за 2020 год?
Михаил

да, конечно, т.к. в целях применения п.3.1 ст.346.21 НК сумма уплаченных страховых взносов в фиксированном размере уменьшает сумму налога (авансовых платежей по налогу) только за тот налоговый (отчетный) период, в котором данный фиксированный платеж был уплачен.

соответственно, раз взносы уплатили в 2021 году, то и налог уменьшаете за этот же период.

Если УСН за 2021 год уже уплачен в связи с закрытием ИП, какое заявление написать для возврата переплаты УСН (если возможность зачета взносов в 21 году все-таки есть) ?
Михаил

сдайте «уточненку» и заявление о возврате излишне уплаченного налога по ст.78 НК

16 октября 2021, 12:01

Похожие вопросы

Защита прав потребителей

Можно ли хоть как-то придраться к этому договору?

Купил обучение, отучился 7 из 10 дней. По глупости сначала не мог отказаться от всей этой ерунды. Можно ли хоть как-то придраться к этому договору?

20 апреля, 08:20, вопрос №4091813, Ильназ, г. Санкт-Петербург

2 ответа

Исполнительное производство

Или срок давности будет отсчитываться с даты последнего платежа (хоть он и принудительный)?

Есть действующее исполнительное производство на основании судебного приказа вступившего в силу в 2020 году. 1,5 года назаб в рамках данного ИП была погашена часть задолженности (путём вычета 50% из ЗП). Вопрос: Могу ли я подать заявление об отмене судебного приказа в связи со сроком давности? Или срок давности будет отсчитываться с даты последнего платежа (хоть он и принудительный)?

19 апреля, 22:05, вопрос №4091566, Даниил, г. Санкт-Петербург

1 ответ

700 ₽

Налоговое право

Могу ли я из суммы к уплате налога вычесть страховые взносы за 2 года (2022 и 2023)

Здравствуйте. У меня ИП на УСН 6%, без сотрудников. Страховые взносы за 2022 год заплатил в 28 декабря 2023 года (с пенями конечно же, в течение года почему-то налоговая ни разу не производила взыскание). Страховые взносы за 2023 год заплатил частями в течение марта этого года (2024). Сумма доходов за прошлый год примерно 2 млн руб. Налог к уплате примерно 120т.р. Могу ли я из суммы к уплате налога вычесть страховые взносы за 2 года (2022 и 2023). Помню, раньше можно было вычитать из суммы налога только то, что было фактически уплачено в течение налогового года. Но в прошлом году произошли какие-то изменения в правилах. Мой бухгалтер говорит, что можно так сделать. Но вот решил проверить.

19 апреля, 17:59, вопрос №4091411, Андрей, г. Краснодар

2 ответа

Защита прав потребителей

Можно их как то обязать сделать возврат?

Здравствуйте. в 2020 году покупала билеты на концерт польской группы percival через сайт неоклассика. концерт сначала переносили 2 раза на конкретные даты, а теперь он вообще висит в статусе "дата переноса на согласовании". этот статус висит с 22 года. деньги они возвращать отказываются, ссылаясь на 442 постановление. отвечают что билет возвращать не нужно, ведь концерт не отменен, а просто пока перенесен. пыталась сослаться на то, что я имею право вернуть билет просто по причине того, что я уже никуда не хочу идти, но они снова ссылаются на это постановление и не согласовывают мне возврат. можно их как то обязать сделать возврат?

19 апреля, 09:04, вопрос №4090776, Татьяна, г. Карабаново

2 ответа

Семейное право

И насколько вообще законно, что судья принял такое решение?

Бывшая жена моего мужа подала иск о взыскании дополнительных расходов на их общих детей. Муж исправно платит алименты, никаких просрочек и задолженностей. Бывшая жена подала иск, на взыскание расходов на санаторий, в который она возила детей в 2022 и 2023 годах (сумма взыскания ~200т.р.). Суд этот иск удовлетворил и вынес заочное (которое уже вступило в силу) взыскать эту сумму. Муж никаких писем из суда не получал, так как фактический адрес проживания уже давно изменился, а бывшая специально отправляла все по месту прописки (хотя знает, что там никто давно не живет). Возможно ли отменить это решение? И насколько вообще законно, что судья принял такое решение? Ведь бывшая должна была согласовать такие расходы, учитывая тот факт, что санаторий носит лишь рекомендательный характер (дети по ее справкам больные.. тонзиллит, аллергия на пыльцу растений, плоскостопие и сколиоз - что даже не считается тяжелой болезнью, поэтому врачом была выписана рекомендация побывать в санатории, но не обязательно).

18 апреля, 15:32, вопрос №4089999, Аделина, г. Москва

1 ответ