В связи с недавним уведомлением Payoneer о принудительном выводе средств на подключенный счет (USD счет в Райффайзенбанк) с 12 сентября, возник вопрос о легализации имеющихся средств

Добрый день. Данная ситуация возникла в связи с тем, что с 1 июля  в статью 12 ФЗ О валютном регулировании и  валютном контроле внесены изменения, в соответствии с которыми 

Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа

При этом нет четкого разъяснения касаются ли данные поправки только переводов от резидентов или в том числе и принятия оплаты на зарубежные эпс от нерезидентов.  Здесь стоит обратиться с соответствующим запросом в Минфин и ФНС.

Если взять самый жесткий вариант — то с 1 июля введен полный запрет на использование зарубежных эпс в коммерческих целях, поскольку под ВТД подпадает любая деятельность связанная с реализацией нерезидентам в том числе и физ.лицами, и самозанятыми, и ИП  товаров, работ, услуг. 

Ответственность — п.1 ст.15.25 КоАП, в редакцию которой внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2021г., в виде штрафа от 75 до 100% от суммы операции http://base.garant.ru/77307387...

Указанный Вами кошелек относятся к зарубежным эпс,  в связи с чем на его использование полностью распространяется указанный запрет. 

Кроме того, в соответствии с указанной же статьей с 1 июля 2021г. введена обязанность отчетов о переводах средств в зарубежных эпс при условии что  общая сумма средств, зачисленных на указанное электронное средство платежа, за отчетный год  превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 000 рублей http://www.consultant.ru/docum...

За нарушение так же вводятся штрафы в соответсвии с вводимым в действие п.1.1.ст.15.25 КоАП размере от 20 до 40 процентов суммы средств, зачисленных на электронное средство платежа за отчетный период.http://base.garant.ru/77307387...

Что касается вопроса легализации, то нужно детально разбирать структуру поступлений. Поскольку здесь возможны 2 аспекта 

1. Если в  Вашей деятельности имеются признаки предпринимательской деятельности — статья 2 ГК, будут  риски привлечения Вас к ответственности по ст.14.1КоАП http://www.consultant.ru/docum... ( при превышении размера доход 2.25 млн — статья 171 УК http://www.consultant.ru/docum...)

2. Вы своевременно не декларировали доходы и  не оплачивали налоги за прошлые налоговые периоды, если это вскроется,  в Вашем случае будут штрафы по статье119 НК http://www.consultant.ru/docum... за не сдачу декларации и статье 122 НК http://www.consultant.ru/docum... за не оплату налога, плюс будут доначисление налога и пени по статье 75 НК http://www.consultant.ru/docum... ( при сумме неуплаты налога за 3 фин.года более 2.7 млн.руб — статья 198 УК)

Вообще же в Вашем случае речь идет о проработке схемы бизнеса и схемы легализации прошлых доходов  с оптимизацией налоговой составляющей и минимизацией рисков в рамках ФЗ О валютном регулировании  и валютном контроле а так же 115-ФЗ, что требует рассмотрения массы нюансов и возможно в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев