8 499 938-65-20
Бесплатная консультация юриста
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
289 ₽
Вопрос решен

Или же получится заплатить 13% с разницы между приходом и расходом?

Собираюсь купить квартиру на себя как на физ лицо. И через посредника в течение пару месяцев продать муниципальному заказчику через открытый аукцион - закупка для малообеспеченных и сирот квартир.

У меня открыто ИП. Основной вид деятельности: 68.32.2 Управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.

Есть у меня также ОКВЭД 68.10.2 Покупка и продажа собственного

недвижимого имущества.

Основной мой вид деятельности через ИП: сдача в аренду своих нежилых помещений.

Форма налогооблажения: УСН "Доходы" 6%.

Вопросы:

- будет ли налоговая рассматривать факт продажи квартиры как коммерческую деятельность и захочет 6% со всего прихода?

- Или же получится заплатить 13% с разницы между приходом и расходом?

- Имеет ли смысл до сделки подать заявку в ИФНС и убрать ОКВЭД 68.10.2 "Покупка и продажа собственного недвижимого имущества" из разрешенных ОКВЭДОв. Поможет ли это?

Показать полностью
, Александр, г. Ростов-на-Дону
аукционипналоговаяоквэдусн

Добрый день, Александр!

Вопрос налогообложения доходов, полученных  индивидуальными предпринимателями  от продажи недвижимости, является спорным, поэтому рекомендуется обратиться непосредственно в Минфин России с вопросом применительно к Вашей ситуации в порядке ст. 34.2 Налогового кодекса РФ:

1. Министерство финансов Российской Федерации дает письменные разъяснения налоговым органам, налогоплательщикам, ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Между тем, полагаю необходимым отметить следующее. Ст. 2 Гражданского кодекса РФ определяет, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.  Однако, из разъяснений, приведенных в письме ФНС от 12.02.2020 г. N СД-19-3/29@ можно сделать вывод, что если индивидуальный предприниматель при регистрации заявил такой вид деятельности, как покупка и продажа собственного недвижимого имущества, доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. 

Основной это должен быть код ОКВЭД или дополнительный, налоговый орган не разъясняет, поэтому (предположительно) значения не имеет.

Будет ли Ваша налоговая инспекция производить именно такую квалификацию, как в приведенных разъяснениях, однозначно ответить не представляется возможным, поэтому рекомендуется обратиться в Минфин России, как указано выше.

0
0
0
0
Александр
Александр
Клиент, г. Ростов-на-Дону
Добрый день! Благодарю за ответ! При регистрации данный ОКВЭД я не указывал, добавил его после.
Кроме того, сегодня подал в ИФНС на удаление данного ОКВЭДА из ЕГРИП. В течение 5 дней уберут. Это может как-то повлиять в мою пользу?

Дело в том, что я занимаюсь коммерческой нежилой недвижимостью, и при ее продаже плачу 6%. Продажа жилой недвижимости будет впервые, это не систематическое действие.

Еще вопрос: покупка квартиры у меня будет впервые, я же как физ лицо смогу воспользоваться налоговым вычетом на нее? Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу от брокерской деятельности, облагаемой ставкой НДФЛ? Или нужен доход, отличный от брокерского?
Александр Рощупкин
Александр Рощупкин
Юрист, г. Москва

Добрый день, Александр!

При регистрации данный ОКВЭД я не указывал, добавил его после.

Дело в том, что из приведенных выше разъяснений не следует, что, код ОКВЭД должен быть указан именно при регистрации в качестве ИП. Формально внесение  любых  изменений в ЕГРИП можно рассматривать в качестве регистрации (государственной регистрации по смыслу Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ).

Кроме того, сегодня подал в ИФНС на удаление данного ОКВЭДА из ЕГРИП. В течение 5 дней уберут. Это может как-то повлиять в мою пользу?

Однозначно ответить не представляется возможным. Налоговый орган не обязан принимать во внимание исключительно формальную сторону той или иной операции (см. Письмо Федеральной налоговой службы от 10 марта 2021 г. N БВ-4-7/3060@):

23. Установление должной правовой квалификации операций производится исходя из их подлинного экономического содержанияс учетом информации, имеющейся у налогового органа, а также информации, документов и возражений, представленных налогоплательщиком в ходе мероприятий налогового контроля и при рассмотрении материалов проверки.

Информация о том, что у Вас когда-то был указан код ОКВЭД 68.10.2 у налогового органа в любом случае сохранилась.

Поэтому, еще раз, рекомендуется обратиться с Вашим вопросом  в компетентный орган.

Еще вопрос: покупка квартиры у меня будет впервые, я же как физ лицо смогу воспользоваться налоговым вычетом на нее? 

Можете.

Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу от брокерской деятельности, облагаемой ставкой НДФЛ? Или нужен доход, отличный от брокерского?

Не вполне понятен вопрос. Если Вы имеете ввиду, сможете  ли Вы воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ, тогда как уплачивали налог, применяя УСН, то сможете только в случае, если платили НДФЛ (см. на примере разъяснений Минфина России в письме  от 29 июля 2020 г. N 03-11-11/66285):

в рамках применения УСН налогоплательщики — индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц и, соответственно, не имеют права на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

При этом, в случае если индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, получает другие доходы, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, он вправе уменьшить сумму таких доходов на налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218-221 Кодекса.

0
0
0
0
Похожие вопросы
1150 ₽
Вопрос решен
Недвижимость
Или же мы втроем имеем равные доли, независимо от того кто наниматель?
Добрый день! У нас есть ордер на жилое помещение, выданный в 1995 моему отцу. В ордере вписаны 5 человек (я, отец, моя мама (бывшая жена нанимателя), его нынешняя жена, и сын папы и новой жены. В 1997 году без согласия нанимателя, по закону о ребенке, мама прописала мою сестру, которая по сей день проживает и прописана в квартире. В 1998 году мой отец, его жена и ребенок выписались из квартиры, но по сей день отец является нанимателем по ордеру. Моя сестра и мама хотят переоформить договор социального найма на троих - меня, маму и сестру, при этом, чтобы мама стала нанимателем. Мой отец готов передать право нанимателя только мне, но мы не можем договориться между собой с мамой и сестрой. (Мама согласна, чтобы я была нанимателем, а сестра нет). При этом сестра не является членом семьи нанимателя. В дальнейшем я беспокоюсь что моя сестра (если я не буду нанимателем), захочет через суд выселить меня, тк я в последние годы по работе в другом регионе не проживаю в муниципальном жилье, но оплачиваю комунальные услуги, а также нуждаюсь в этом жилье. Есть ли для меня какие то риски, если я не стану нанимателем? Это первый вопрос... второй вопрос... в случае приватизации какое право имеет моя сестра, мама и я, если мама будет нанимателем? Или же мы втроем имеем равные доли, независимо от того кто наниматель?
, вопрос №4854716, Аня, г. Москва
11 ответов
Защита прав потребителей
Или они должны были оформит возврат в тот же день?
Здравствуйте, за ранее отказалась от услуг клиники по профосмотру, написала заявление на возврат денежных средств. Заявление от 03.02.2026 сказали что по закону заявление подпишут 13.02.2026 и оформят возврат в банке, и мне еще нужно будет ждать возврат из банка в течении 10 дней. Это правомерно? Или они должны были оформит возврат в тот же день?
, вопрос №4853946, Наталья, г. Ноябрьск
2 ответа
Миграционное право
Или же то, что начался Новый год не обнуляется срок пребывания или же у меня есть ещё дни?
я гражданка Казахстана находилась в России с 21.11.25 года и у меня срок прибывания 90 дней кончается 18.02.26 Могу ли я выехать и сразу же через день въехать в РФ ? Есть ли у меня запас (1 месяц) с нового календарного года, чтобы въехать и продлить срок пребывания по официальному трудоустройству ? Или же то , что начался Новый год не обнуляется срок пребывания или же у меня есть ещё дни ?
, вопрос №4853198, Анастасия, г. Москва
2 ответа
1150 ₽
Вопрос решен
Кредитование
За полтора года я заплатил процентов 817000 рублей и возврат страхового взноса?
Добрый день. У меня такая ситуация, я купил машину в автокредит(Сбербанк) Mercedes Benz E-класс 2012г.в за 2400000т.р платил исправно 1.5 года в этом году ситуация сильно ухудшилась финансово продолжать платить не имею возможности. На сегодняшний день остаток по кредиту составляет 2млн рублей при его досрочном погашении. Погасить кредит полностью я могу только продав автомобиль, я подал заявку в дилерские центы и автосалоны Челябинска , но они берут его значительно дешевле от суммы моего долга аргументируя это тем что рыночная цена его составляет 1.5-1.7млн рублей и тем что он находится в кредите у банка. То есть этой суммы мне будет недостаточно для полного погашения кредита и снятия залоговых обременений с авто ( вроде они есть ) авто в этом случае находится в залоге у банка при оформлении его в автокредит. Продать его и переоформить без разрешения банка нельзя, что еще больше накладывает проблему его реализации. Теперь вопрос : Могу ли я потребовать с банка начисленные проценты которые я уже заплатил? За полтора года я заплатил процентов 817000 рублей и возврат страхового взноса? Тем самым перекрыть полностью свои долговые обязательства перед банком . Тоесть рыночная цена авто 1.5-1.7млн за которую у меня готов выкупить автосалон машину за его рыночную стоимость я внесу , а проценты потребую либо закрытие полностью моих долговых обязательств . Проценты очень большие , договор разрывается досрочно , банк тоже совершил ошибку пропустил автомобиль рыночная цена которого не соответствует . Скажите пожалуйста какие шансы вернуть проценты и правильно выйти из этой ситуации . Спасибо.
, вопрос №4852820, Игорь, г. Челябинск
14 ответов
1150 ₽
Вопрос решен
Военное право
Или же меня должны будут сразу передать в другое место?
Я военнослужащий по контракту и зову написать отказ от участия на СВО , могут ли меня , после того ,как я напишу отказ , отправить куда то в другое подразделения ? Или же меня должны будут сразу передать в другое место?
, вопрос №4852513, Алексей, г. Москва
5 ответов
Дата обновления страницы 23.08.2021