8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
800 ₽
Вопрос решен

Хотим работать со специалистом-фрилансером из России (регулярные ежемесячные платежи за предоставление

Мы - европейская компания, зарегистрированная в Германии, занимаемся IT-услугами. Хотим работать со специалистом-фрилансером из России (регулярные ежемесячные платежи за предоставление услуг), на основе договора на оказание услуг, платить хотим в евро на банковский счет в России, который предоставит этот специалист.

Вопрос: что необходимо нам, как компании, чтобы правильно это оформить и избежать каких-либо проблем? Возможно есть специальный тип договора для этого, какие-то специальные условия/требования к договору и/или счетам-фактурам, которые нам выставляет специалист на основе договора?

Какие могут быть потенциально вопросы к исполнителю-фрилансеру в России и как все сделать корректно для обеих сторон? Как в данном случае работает НДС?

Спасибо.

Показать полностью
, Алекс, г. Москва
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день. Рассматриваю с точки зрения законодательства РФ исходя из отсутствия у Вашей организации представительства в РФ. 

В  данном случае отношения со специалистом- фрилансером строятся а основании договора оказания услуг( выполнения работ). При этом, если фрилансер   работает с одним контрагентом, то он вполне можете  обойтись без регистрации ИП, работая как физ.лицо,  поскольку в данном случае  не будет  признаков систематичности – статья 2 ГК

предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Это полностью законно. 
Гораздо более оптимальные варианты по налогам для него предполагает регистрация  ИП или работа самозанятым(но здесь ограничение по доходам — 2.4 млн. руб. в отчетном периоде) 

В качестве ИП оптимальным налоговым режимом для него будет – УСН  доходы – ставка налога  6%  или ПСН — стоимость в зависимости от места нахождения, возможность применения в зависимости от вида деятельности.

Особый момент для любого ИП — валютный контроль, поскольку любой ИП, работая с иностранным контрагентом подпадает под валютный контроль  в силу Инструкция Банка России N 181-И

1.5. Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся… физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее при совместном упоминании — резиденты).

Если доход фрилансера  планируется в пределах 2.4 млн.руб. возможен вариант с самозанятостью. В этом случае он  уйдеттот валютного контроля в рамках указанной инструкции.  Налог будет 6% при работе с юр.лицами и ИП и 4% при работе с физ.лицами. Суммы оплат учитываете в системе Мой налог. Декларации по доходам  подавать не нужно. 

При всех указанных вариантах все налоги фрилансер оплачиваете за себя самостоятельно. При указанных системах налогообложения у ИП или работы фрилансера в качестве самозанятого или физ.лица НДС в РФ не возникает, поскольку указанные лица плательщиками НДС не являются, а реализация услуг идет именно ими. 

При этом с точки зрения законодательства РФ рисков возникновения признаков представительства компании в РФ в данном случае не возникает - п.2 ст.11 Налогового кодекса  РФ

обособленное подразделение организации — любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места

Такой же позиции Минфин придерживается и в своем Письме 04.07.2013г.  №03-02-07/1/25829 — когда выполнение работы сотрудником будет подпадать под признаки дистанционной работы, обособленное подразделение по месту выполнения такой работы не образуется. Помимо указанных ранее этот вывод подтверждается в разъяснениях данных в письме Минфина  России от 01.12.2014 N 03-04-06/61300, где указано, что, поскольку дистанционная работа осуществляется вне какого-либо подразделения работодателя и вне стационарного рабочего места, признаков наличия обособленного подразделения в рассматриваемой ситуации не имеется, в письме Минфина России от 10.07.2008 N 03-02-07/1-271, где говорится о том, что если организация не создает оборудованные рабочие места для своих сотрудников, то деятельность организации в таких условиях не ведет к созданию обособленных подразделений.

Это то общее что касается вопросов регулирования законодательством РФ ( законодательство ФРГ как в рамках рисков переквалификации отношений так и по VAT не рассматриваю, поскольку это далеко за рамками вопроса и может быть разобрано отдельно)

 Вообще же речь у Вас идет о построении схемы работы с учетом налоговой составляющей и минимизацией рисков в рамках ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. Все это, включая рассмотрение вариантов с оценкой рисков тех или иных действий, в том числе  составление договора и форм инвойса, вариантов  получения оплаты,  может быть детально разобрано в рамках отдельной полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

0
0
0
0
Похожие вопросы
386 ₽
Социальное обеспечение
СФР и по сей день не начисляет пенсии, хотя и делали запросы в казахстан как быть в этой ситуации?
я гражданин Казахстана, получил в 2022г. ВНЖ России. подал документы в сентябре 2023г. на получение пенсии по списку №2 (маркшейдер), с 2013 года работаю в россии. СФР и по сей день не начисляет пенсии, хотя и делали запросы в казахстан как быть в этой ситуации?
, вопрос №4049260, Виктор, г. Москва
Пенсии и пособия
Могу ли я получить ежемесячную выплату с мат капитала?
Добрый день. У меня ребенок рожденный 2022 году я получаю пособия. Могу ли я получить ежемесячную выплату с мат капитала? Но я не получаю единого пособия у меня другие.
, вопрос №4058012, Эсмира, г. Москва
Взыскание задолженности
Как признать что я стал жертвой
Брокеры обманули с кредитом , взял кредит под залог квартиры, 4 млн. Изначально сказали что ежемесячный платеж будет 33 тыс , я был без очков , приходя домой прочел договор вижу что там 83 тыс. 400 тыс брали за свою работу и 100 тыс за страховку. Я позвонил и сказал что у меня не такая зарплата, всего лишь 60 тыс - на что они ответили что у вас есть страховка, недавно узнал что они через суд присвоили квартиру и у них права собственности и выставили на продажу. Квартира стоит в Москве 8-10 млн. Как быть ? Как признать что я стал жертвой
, вопрос №4057231, Равиль, г. Москва
Исполнительное производство
Законно ли держать заблокированную карту приставом, если ежемесячные отчисления с заработной платы в размере 30% производятся работодателем?
Добрый день! Законно ли держать заблокированную карту приставом, если ежемесячные отчисления с заработной платы в размере 30% производятся работодателем?
, вопрос №4057172, Мария, г. Москва
Семейное право
Здравствуй моя дочь находится в браке с турком хочет брать квартиру в России а так же развестись с мужем как лучше поступить на квартиру дала бронь в строищемся доме сдача 2025год как быть спасибо
Здравствуй моя дочь находится в браке с турком хочет брать квартиру в России а так же развестись с мужем как лучше поступить на квартиру дала бронь в строищемся доме сдача 2025год как быть спасибо
, вопрос №4056496, Татьяна, г. Москва
Дата обновления страницы 27.05.2021