Я не открывал счета на Кипре, как в таких случаях действовать?

Question

здравствуйте, пришел запрос из налоговой, что у меня открыт расчетный счет на кипре(офшор) и там получение дохода есть в 2017 году 2 миллиона рублей. У меня счета только в России и веду предпринимательскую деятельность только в России. Я не открывал счета на Кипре, как в таких случаях действовать? Срок уплаты налогов с кипра - в России - срок давности 3 года как я понимаю - налоговая торопится до конца апреля на меня повесить долг вызвав в налоговую официально.С 2018 года - как раз 3 года истекают скоро. Это верно? И могут ли если я неявлюсь и т д - заблокировать текущие счета в россии - у меня бизнес

Михаил Григорьев · Answer

Уважаемый Дмитрий! Доброго! Очень неоднозначная ситуация. Я не открывал счета на Кипре, как в таких случаях действовать? Обращаться в органы полиции на предмет возможных мошеннических действий третьих лиц. Предоставить в порядке ст.ст.21,22 НК РФ пояснения в МИ ФНС России по… в… Далее, Вы ИП, самозанятый или как? Если ИП — какая система или режим налогообложения?

Евгений Беляев · Answer

Добрый день В данном случае, насколько я вижу из письма ФНС речь идет о предоставлении информации о полученных доходах от брокера на Кипре( организации фин.рынка). При этом отчеты о движении по ним предоставляются лишь за период начиная с 2020г. — статья 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. Т.е. ответственности по ст. 15.25 КоАП за непредоставление отчетности по движению средств по счету в организации фин.рынка у Вас не будет. Но если у Вас была прибыль от данного брокера(предполагаю что речь именно об этом), то Вы должны были задекларировать ее, отразив в декларации 3 НДФЛ по итогам 2017г.(подается не позднее 30 апреля 2018 г.), и оплатить НДФЛ. Неподача декларации грозит ответственностью по статье 119 НК http://www.consultant.ru/docum... Неоплата налога ответственностью по статье 122 НК http://www.consultant.ru/docum... + доначисление самого налога и пени по ст. 75 НК http://www.consultant.ru/docum... Сроки давности у Вас не прошли ни по ответственности ни по оплате налогов. При этом нужно видеть структуру доходов, если они были, и рассматривать варинты с тем какие налоги и где должны были платиться в соответствии с Соглашением между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал, в редакции до внесенных в 2020 изменений. При возможности применять положение о устранении двойного налогообложения в соответствии со ст. 23 Указанного соглашения и статьи 232НК http://www.consultant.ru/docum... Что касается явиться — не явиться, то явиться стоит, по крайней мере для выяснения что же именно хочет от Вас ФНС и имеет ли это место быть на самом деле. Если у Вас действительно нет никаких счетов, то нужно уже разбираться дальше с теми сведениями, что поступили в ФНС( ошибки тоже бывают и они не редки). Возможно в ФНС какие то иные сведения, нужно просто выяснять. Без этого детальную консультацию дать невозможно Все остальные моменты могут быть детально разобраны лишь после выяснения указанных мной нюансов. С уважением Евгений Беляев

Елизавета Курандова · Answer

Добрый день! Я не открывал счета на Кипре, как в таких случаях действовать? Дмитрий Налоговая пишет не о счетах на Кипре, а о получении вами доходов от зарубежного источника. Вы такой доход получали?

Черкашин Вадим · Answer

Здравствуйте Дмитрий. Ситуация довольно туманная. Непонятно, какие у налоговых органов существуют документально подтвержденные доказательства наличия счетов за границей. Необходимы копии документов с Вашей подписью из банка Кипра, указывающие на то, что счет Вы действительно открыли счет в этом государстве. В связи с изложенным считаю, что нужно направить в ИФНС заявление с просьбой предоставить документально подтвержденные доказательства наличия счета за рубежом и получения на этот счет дохода, ссылаясь на данное положение НК РФ: НК РФ Статья 108. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения Лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения. Обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте налогового правонарушения и виновности лица в его совершении, возлагается на налоговые органы. Исходя из положения данной статьи, обязанность по доказыванию лежит на налоговом органе. Заявление можете отправить электронной почтой либо почтой России, а также оформив нотариально заверенную доверенность на представителя.