Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Сумму ндс отразится в декларации по ндс за 1 квартал 2021 Прибыль будет скорректирована в декларации за 2020 В декларации по налогу на прибыль выручка встаёт с учётом корректировки
Добрый день.
Организация на ОСНО
В январе 2021 года выставили КСФ в сторону увеличения (увеличили реализацию)
Сумму ндс отразится в декларации по ндс за 1 квартал 2021
Прибыль будет скорректирована в декларации за 2020
В декларации по налогу на прибыль выручка встаёт с учётом корректировки
В отчете о финансовых результатах без
Это верно?
Как поступить правильно, главное не пересдавать НДС
Здравствуйте, Юлия!
Если Вы изменили стоимость (объем) товаров, работ, услуг за прошлый период по согласованию с покупателем, то Вы должны выставить корректировочный СФ (+ не забывайте документ с покупателем, например доп.соглашение).
Составив корректировочный счет-фактуру с уменьшением суммы налога, продавец регистрирует его в своей книге покупок. На основании данных этой книги определяют сумму к вычету при расчете НДС. Таким образом, у продавца будет скомпенсирована переплата НДС в бюджет. Это следует из положений пунктов 1 и 12 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства от 26.12.2011 № 1137.
Соответственно, представлять уточненную декларацию по НДС покупателю не требуется. Налоговая база по НДС не корректируется.