Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Оформление правовых отношений
Занимаюсь предоставлением услуг грузчиков и разнорабочих. Имею ИП. База зарегистрированных работников (если их так можно назвать) более 200 чел. Заказчики как частные лица, так и организации. Принцип работы грузчиков: они сидят дома или работают на основной работе. Я размещаю рекламу, принимаю заказ, в основном по телефону, размещаю заказ в специальной компьютерной программе, с указанием места, времени, объема выполняемой работы и суммы оплаты за нее. Все лица, зарегистрированные у меня в программе, получают извещение о заказе. Работники принимают, или отклоняют заказ, затем я назначаю на заказ откликнувшихся работников. По факту выполнения заказа мне производится оплата Заказчиком на банковскую карту физического лица, затем я оплачивая работникам на их банковскую карту, за вычетом своего процента. Работа только периодическая, не требуют особых знаний и навыков. В штате их содержать нецелесообразно, т.к. заказчику нужно выполнить услуги в конкретное время и длительность работ чаще 2-5 часов, кроме того положенные отчисления "съедят" всю прибыль. Как правило до обеда пик и может быть задействовано от 10 до 50 чел. А потом спад активности, также не бывает заказов в выходные, праздничные дни. Ездить заключать договоры на каждый заказ физически невозможно. В другой ситуации получаю заказ от юридических лиц на выполнение, например, погрузочно-разгрузочных работ. Оплата безнал на мой банковский счет, размещение заказа, оплата работникам производится аналогично. Определить стоимость работ заранее затруднительно.Бывают заказы на выполнение вспомогательных работ на строящихся объектах от месяца и более, но работники в течении этого месяца работают не постоянно одни и те же, периодически меняются. Текучка работников постоянная.
Наверное моя деятельность имеет что то общее с агрегатором заказа такси, также рассматриваю вариант оформления моих отношений с работниками как с самозанятыми.
Вопрос: Порекомендуйте пожалуйста каким образом оформить мои отношения с зарегистрированными у меня в системе работниками и заказчиками (как физическими так и юридическими лицами) с целью минимизации налогообложения?
и заказчиками (как физическими так и юридическими лицами) с целью минимизации налогообложения?
Сергей
Сергей, добрый день! Для минимизации налоговой нагрузки на Вас собственно подходит агентская схема которую Вы по факту и применяете ( она должна быть закреплена в условиях оферты по которой осуществляется взаимодействие). Это снимает с Вас обязанности налогового агента по удержанию и уплате ндфл за грузчиков без статуса ИП или самозанятого ( ст. 226 НК РФ). Но ндфл тут не главная проблема т.к. его Вы в любом случае не из своего кармана платите а страховые взносы которые Вы должны уплачивать за грузчиков-физлиц при выплате им вознаграждения от заказчиков исходя из размера такого вознаграждения. Аналогичная проблема возникает у ИП-прослоек которые работаю с такси агрегаторами. Для минимизации данной проблемы можно исключить Ваши выплаты в пользу физлиц либо сотрудничая только с ИП или самозанятыми либо перенаправив деньги от заказчиков напрямую грузчиками
Уважаемый Сергей!
В данной ситуации вариант работы с самозанятыми или ИП действительно хорошее решение.
Учитывайте, что согласно статье 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“
не признаются объектом налогообложения доходы, полученные самозанятыми:
от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
Т.е. если на данный момент работники числятся у Вас официально, то будут проблемы, если они станут самозанятыми и станут работать с Вами. В таком случае, лучше им открыть ИП, и обязательно не на НПД.
Как именно оформить? При помощи договора возмездного оказания услуг, в котором будет предусмотрена возможность привлечения Вами третьих лиц для исполнения обязательств. Уточню, что такую возможность обязательно нужно отметить в договоре. Статья 780 ГК РФ обязывает исполнителя оказывать услуги лично, если иное не предусмотрено договором.