Налог на покупку квартиры.
Уважаемые юристы, подскажите квартира куплена в 2020 г.
Квартира покупалась в браке,брачный договор отсутвует.
Супруга работает, у меня ИП на УСН, можем ли мы оба претендовать на налоговый вычет и будет ли сумма распределена на двоих или мы оба можем получить по 260 т.р.? Какие документы для этого требуются и как происходит процедура?
Дмитрий!
Основным условием для того, чтобы претендовать на получение имущественного налогового вычета при приобретении жилой недвижимости по правилам статьи 220 Налогового Кодекса РФ является то, что гражданин-налогоплательщик уплачивает подоходный налог по ставке 13% годовых, то есть необходимо иметь официальный облагаемый по такой ставке доход. Если Вы как предприниматель не имеете такого дохода и уплачиваете налоги, используя исключительно УСН, то и вычет по таким доходам Вы получить не можете. Если такие налоги появятся в дальнейшем, к этому вопросу можно будет вернуться, а пока решать вам — или всё оформить на доходы жены либо подать заявление в налоговый орган о распределении суммы вычетов между вами как совместными собственниками данной квартиры. Каждый из вас вправе претендовать на максимальную сумму вычета — 260 тысяч рублей (при соответствующей стоимости доли в квартире), но из официально облагаемых доходов по ставке 13% годовых.
Здесь можно почитать подробнее: https://verni-nalog.ru/nalogov...
Здравствуйте!
Возврату при покупке квартиры подлежит подоходный налог, если у вас нет дохода по которому вы выплачиваете НДФЛ по ставке 13% то вы (по крайней мере пока) не можете воспользоваться таким вычетом.
Согласно п.5 ст.214.10 НК РФ:
При исчислении в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи налога в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, находившегося в общей совместной собственности, сумма полученного каждым из участников совместной собственности дохода определяется для всех участников совместной собственности в равных долях.
Если вы купили квартиру как объект, то и вычет исчисляется от стоимости объекта но на сумму не более 2 миллиона, т.е. 260 000 рублей. то есть каждый из вас не может получить по 260 000 рублей.
Кстати если покупали по ипотеке, то вернуть можно еще и переплаченные проценты, но на сумму не более 1 миллиона.
Для вычета, необходимо составить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат подоходного налога, к заявлению прикладывается справка по форме 2-НДФЛ с места работы, копия договора купли-продажи и расписки в получении денег продавцом или иной платежный документ.
Официально расходы производил один из супругов или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов. В этом случае согласно мнению контролирующих органов супруги могут распределить расходы самостоятельно в любых пропорциях на основании Заявления супругов о распределении фактических расходов.
Основание: Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335.
Данная позиция налоговых органов связана с тем, что согласно Семейному Кодексу РФ независимо от того, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ).
Пример: Находясь в официальном браке супруги Берестов Г.К. и Берестова Н.Г. в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого из супругов составила 1/2). Все платежи производились супругом и платежные документы были оформлены на его имя.
Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет в 2 млн рублей, супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн руб.) — Берестова Н.Г.
В соответствии с данным распределением каждый из супругов получил максимальный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей).
Это не достоверная информация ?
В случае, если я был оформлен в 2017 и 2018 году и там за меня работодатель отчислял НДФЛ — эти деньги можно зачесть ?
Нет, за прошлые периоды (3 года) вычеты могут получить только пенсионеры по старости.