Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Могу ли я стать индивидуальным предпринимателем и открыть ИП, имея при этом официальную наёмную работу1
Добрый день! У меня 2 вопроса, связанных с деятельностью ИП. 1. Могу ли я стать индивидуальным предпринимателем и открыть ИП, имея при этом официальную наёмную работу? 2. У меня в собственности есть земельный участок, приобретённый на физическое лицо, могу ли я продать его как индивидуальный предприниматель, для оптимизации налогообложения? Спасибо.
1. Закон позволяет зарегистрировать ИП, имея официальное трудоустройство.
Сотрудник не обязан уведомлять работодателя о том, что он зарегистрирован в качестве ИП.
Исключение составляют те категории работников, которые обслуживают нужды государства: чиновники, военнослужащие, сотрудники прокуратуры и органов безопасности. Данный контингент не имеет права заниматься бизнесом.
2. Вы можете продать свой земельный участок как индивидуальный предприниматель. Закон этого не запрещает.
С уважением, Ольга Александровна.
Здравствуйте, Наталья.
Физические лица — за исключением госслужащих — имеют право зарегистрировать ИП и начать собственное дело, не увольняясь с основного места работы. Они могут сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера.
Если ИП работает в организации на условиях трудового договора, его предпринимательский статус для работодателя не имеет никакого значения. Расчёты с работником и фондами осуществляются в общем для всех порядке. Среди прочего работодатель платит страховые взносы с зарплаты работника-ИП. Однако тот факт, что ИП работает как работник компании, и за него как за физическое лицо делают взносы в фонды, не избавляет индивидуального предпринимателя от его обязательств по уплате страховых взносов за себя.
С уважением, Татьяна Александровна.
Наталья, здравствуйте!
В законодательстве нет запрета работать по трудовому договору и одновременно быть зарегистрированным в качестве ИП.
Запрещено заниматься в период работы по найму предпринимательской деятельностью госслужащим, муниципальным служащим, военнослужащим, сотрудникам органов внутренних дел и прокуратуры. Нарушение этого запрета является основанием для увольнения в связи с утратой доверия.
Не могут иметь собственный бизнес действующие работники госкорпораций, госкомпаний, публично-правовых компаний, чьи должности включены в специальные перечни, утвержденные той или иной госкорпорацией либо госкомпанией.
В случае если земельные участки приобретаются индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности (для перепродажи), если участок использовался в предпринимательской деятельности и (или) если индивидуальный предприниматель при регистрации заявил такой вид деятельности, как покупка и продажа собственного недвижимого имущества (код 68.1 ОКВЭД2), который включает продажу земельных участков (код 68.10.23 ОКВЭД2), полученные от продажи доходы учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
В иных случаях доходы от продажи земельных участков подлежат налогообложению в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса.
Следует отметить, что физическое лицо при продаже земельного участка вправе воспользоваться налоговым вычетом, предусмотренным пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ в размере 1 000 000 руб. На предпринимателей данные вычеты не распространяются.
Для граждан — налоговых резидентов РФ доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если продаваемый вами участок (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ): приобретен до 01.01.2016 или приобретен после указанной даты и находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения — 5 лет, либо три года, если земельный участок получен в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника.
Добрый день! Вы планируете участок использовать в предпринимательской деятельности?
Наталья здравствуйте. Учитывая, что Вы скорее всего хотите зарегистрировать ИП применив УСН — 6 % и сумму от продажи земли обложить по 6 %, на всякий случай привожу официальную позицию (Какой налог должен заплатить индивидуальный предприниматель при продаже земельного участка? | ФНС России | 40 Калужская область (nalog.ru)).
Каким налогом облагаются доходы предпринимателя — «упрощенщика» от продажи земельного участка: налог на доходы физических лиц или единым «упрощенным» налогом? Ответ на этот вопрос зависит от того, какие виды деятельности указал индивидуальный предприниматель при регистрации, а также от того, использовался ли земельный участок в предпринимательской деятельности.
Напомним, что предприниматели на упрощенной системе налогообложения при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, которые определяются в соответствии со статьей 249 НК РФ, и внереализационные доходы, которые определяются в соответствии со статьей 250 НК РФ. Об этом сказано в пункте 1 статьи 346.15 НК РФ.
Обязанность уплачивать единый «упрощенный» налог с доходов от продажи земли зависит от того, какими видами деятельности может заниматься индивидуальный предприниматель согласно записи в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), а также от того, использовал ли он земельные участки в предпринимательской деятельности.
Так, если в ЕГРИП были внесены такие виды экономической деятельности как «покупка и продажа земельных участков» (код 70.12.3 согласно ОКВЭД), и предприниматель использовал эти участки в своей деятельности, то доходы от их продажи подпадают под налогообложение в рамках упрощенной системы налогообложения.
Если же предприниматель не указал при регистрации названные виды деятельности и не использовал земельные участки для ведения бизнеса, то в случаи продажи этих участков нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц.
Так что скорее всего налоговая Вас не поймет.
Спасибо большое за разъяснение!
Спасибо за Ваш отзыв! Буду рада Вам снова помочь!