Добрый день.
Имеем несколько объектов недвижимости за рубежом и соответственно несколько арендаторов этой недвижимости с ежемесячными платежами .
Можно указывать в 3НДФЛ сдача в аренду зарубежной недвижимости :
1) Сумма поступлений от арендаторов за ГОД и сумма оплаченных налогов ЗА ГОД .
2)Поступление от одного арендатора в месяц и сумма налога оплаченная с этого поступления .
Алексей, добрый день! Форма и порядок заполнения налоговой декларации по НДФЛ за 2019 год определены Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме». Доходы, полученные от источников за пределами РФ (в том числе это доходы от сдачи в аренду зарубежной недвижимости согласно ст. 2098 НК РФ) в налоговом периоде отражаются в приложении 2 к указанной форме, при условии, что в налоговом периоде Вы являетесь налоговым резидентом РФ. В ином случае налог в РФ с данного дохода Вы не уплачиваете, сумма доходов и уплаченных в налоговом периоде налогов отражается по совокупности за год (налоговый период)
Здравствуйте.
1) Сумма поступлений от арендаторов за ГОД и сумма оплаченных налогов ЗА ГОД .Алексей
Да, если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то обязаны сдавать декларацию и уплачивать налоги с поступающих доходов за отчетный период, который составляет 1 календарный год. Вы указываете поступления от арендаторов за год, если сдаете 3-НДФЛ.
Но следует иметь в виду, что если объектов несколько, то Вы по идее должны были зарегистрироваться как ИП, поскольку это предпринимательская деятельность. Отсутствие регистрации может привести к привлечению к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ.
Если с полученного за рубежом дохода уплачен налог государству, где находится недвижимое имущество есть возможность зачесть уплаченный налог в том случае, если между РФ и данным государством имеется соглашение об устранении двойного налогообложения. Расширенная консультация по данному вопросу может быть дана в рамках чата.
Но следует иметь в виду, что если объектов несколько, то Вы по идее должны были зарегистрироваться как ИП, поскольку это предпринимательская деятельность.
Конкретно в Италии от меня этого не требуют (регистрация в качестве ИП) — регистрирую контракты аренды, плачу налоги с аренды . В России у меня есть ИП, но по другому виду деятельности.
Я понимаю, что в Италии для Вас такого требования могут не выдвигать. В конце концов, как я понимаю, налоговым резидентом Италии Вы не являетесь. Но налоги платите по месту нахождения имущества. Значит можете воспользоваться
Статья 6
Доход от недвижимого имущества
1. Доход, получаемый резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доход от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве
…
3. Положения пункта 1 применяются к доходу, получаемому от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме недвижимого имущества.
а мне говорят, что каждое поступление на расчетный счет от арендатора я должен внести в 3НДФЛ и так же внести уплаченную сумму с этого поступления, вот это и будет готовая декларация. И так поступать с каждыми внесенными денежными средствами. То есть у меня 4 арендатора которые платят 12 месяцев и мне необходимо сделать 4x12=48 деклараций за 1 год ?!!!
Это неверно, декларация по итогам года (налоговый период) у Вас будет одна в любом случае вне зависимости от количества поступлений, просто если у Вас разные арендаторы то на каждый источник дохода в декларации нужно заполнять отдельный лист, налог же уплачивается не после каждого поступления а по итогам года, не позднее 15 июля