Перечисление средств на банковский счёт за границу

Question

Добрый день. У меня есть средства на расчетном счете ИП в российском банке. Мне необходимо перевести эти деньги на счёт жены в европейском банке. Какие есть варианты? Как я понимаю, если сразу перевести с ИП на счёт физ лица за границу, то необходимо заключить договор займа? Или может легче и лучше перевести сначала себе на счёт физ лица в российском банке, затем с него перевести на счёт жены в Европу? В таком случае средства проходят валютный контроль?

Михаил Григорьев · Answer

Уважаемый Дмитрий! Доброго! Как у ИП какая система или режим налогообложения? На мой взгля, лучше сначала перевести деньги со счета как ИП на счет личной банковской карты. А вот уже далее Вы спокойно перечисляете на счет супруги в той или иной валюте. Тогда проблем с федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019 «О валютном регулировании и валютном контроле» не будет (см. п.п.17 п.1 ст.9, ст.ст.12,14 Закона: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&cacheid=32C4E0AF063660F96AFF9641D0E669CB&SORTTYPE=0&BASENODE=1&ts=98687881108447858818622573&base=LAW&n=327779&rnd=03FC1116232F6A2B3A2ED794FF883719#1ze1mu6trzn ) не будет (см. ст.15.25 КоАП РФ)

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. На самом деле существует письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905 в котором указано, что Согласно пункту 2 статьи 209 Гражданского кодекса собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц. … Следовательно, денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налога на доходы физических лиц, других налогов, сборов и обязательных платежей, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, могут быть использованы им на личные цели. .. Т.е. Вы можете перечислить.деньги напрямую со счета ИП, но для того, что бы банк не стал задавать вопросы в рамках того же 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», я бы все же рекомендовал вывести сумму на счет физ.лица и перечислить с него. Данная операция, в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле является законной. ст.14 1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: 3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами — резидентами через банковские счета в уполномоченных банках., за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом: 2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам; Ст.9 17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками Что касается валютного контроля в этом случае, то все обходится предоставлением свидетельства о браке С уважением Евгений Беляев