Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Предусмотрен ли возврат 13% НДФЛ с покупки квартиры?
Цель – грамотно, т.е. законно получить возврат НДФЛ 13 % от покупки квартиры 1 к. кв. наиболее рациональным способом.
Исходные данные:
- Есть супруг и супруга
- В оф-м браке. Брачного договора нет
- Супруг уже получил возврат 13% НДФЛ с покупки предыдущей квартиры
- Есть новая квартира купленная, в браке у застройщика по ДДУ в 2018 году.
- Стоимость квартиры 1.6 млн р.
- Ориентированная ст-ть продажи 2.0 млн р.
- Дом строится и будет сдан в 2020 году.
- ДДУ оформлен на Супруга. Супруга идет как со-заёмщик.
- Ипотека оформлена в Сбербанке
- Оплата первоначального взноса произведена супругом.
- Оплата всех платежей осуществлялась супругом.
Супруга вышла с декретного отпуска, и имеет постоянный официальный доход. Вычет 13% по НДФЛ ранее не получала
Схема:
Шаг 1 – перевести 100% долю супруга на супругу
Шаг 2 – Подать на возврат 13% НДФЛ от имени супруги
Шаг 3 – Продать квартиру
Шаг 4 – Продолжать получать налоговый вычет
Шаг 5 – Разницу на оплату налог с “цена продажи” – “цена покупки“ компенсировать за счет неизрасходованных 260 000 руб.
Вопрос:
Является ли предложенная выше схема оптимальной с точки зрения налогов и реализуемой?
Шаг 1 – перевести 100% долю супруга на супругу
михаил
Михаил, добрый вечер! Если речь о переводе доли в праве собственности то шаг бессмысленный, в силу ст. 34 СК РФ имущество приобретенное в браке по закону поступает в общую совместную собственность супругов вне зависимости на кого из них оно оформлено и кто совершал платежи. С даты передачи квартиры по акту у супруги возникает право получить налоговый вычет в полном объеме но не более 2 млн., нужно только заявление о распределении вычета в свободной форме вместе с декларацией, договором и подтверждением оплаты (кредитный договор + платежка от банка о переводе средств застройщику
Является ли предложенная выше схема оптимальной с точки зрения налогов и реализуемой?
михаил
да за исключением первого шага. В остальном все верно, продажа квартиры не прекращает право на получение налогового вычетав связи с ее покупкой + при продаже Вы вправе снизить налоговую базу на расходы на покупку квартиры вне зависимости кто из супругов нес расходы (п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ), т.е. на 1,6 млн.остаток покрывается вычетом на покупку квартиры ( п.п. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ)
Здравствуйте, Михаил!
Является ли предложенная выше схема оптимальной с точки зрения налогов и реализуемой?михаил
да, это рабочая и реализуемая схема использования налоговых имущественных вычетов, предусмотренных подп.3 и 4 п.1 ст.220 НК, и их переносимых остатков, при продаже жилой недвижимости — уменьшение налоговой базы по НДФЛ (дохода от продажи) за счет налогового имущественного вычета по подп.2 п.2 ст.220 НК и налоговых имущественных вычетов по подп.3 и 4 п.1 ст.220 НК.
Здравствуйте, Михаил.
Для получения вычета нет необходимости переводить свою долю на супругу. Существует и разъяснение Минфина по этому вопросу:
ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ от 20.04.2015 № 03-04-05/22246
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.Таким образом, каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета
Возвращать вычет супруга сможет и после продажи квартиры. Также эту сумму сможете зачесть в счёт оплаты налога, если это потребуется.