Добрый день! ООО на ОСНО продаёт импортный товар ИП на УСН. Как отражается и уплачивается НДС. Какими документами правильно оформить сделку
Например, стоимость товара 100 руб + начисленный НДС 20. Цена продажи 200 рублей.
Добрый день, Мария!
В соответствии со статьей 143 «Налогоплательщики» Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ:
1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются:
организации;
индивидуальные предприниматели;
лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.
Так как ООО применяет налоговый режим в виде общей системе налогообложения, то Общество с ограниченной ответственностью в данном случае оформляет совместно с ИП следующие документы для реализации товара: договор с указанием суммы товара и суммы НДС, товарную накладную и счет фактуру с выделенным НДС.
После поступления оплаты от покупателя в данном случае от Индивидуального предпринимателя ООО должно будет перечислить сумму НДС в бюджет.
Сумму НДС, которую необходимо указать можно рассчитать по следующей формуле:
Цена продажи * 20 / 120,
Соответственно:
Цена продажи 200 рублей
200*20/120 = 33,33
Цену продажи указываете в размере 200 рублей, в счет фактуре в строке в том числе НДС указываете сумму в 33,33 руб.
Если у Вас имеются дополнительные вопросы, вы можете воспользоваться зеленой кнопкой «Сообщение юристу/общаться в чате» рядом с фото. При необходимости Вы можете заказать более подробную платную консультацию с детальным разбором вашей ситуации, или заказать составление деклараций.
Обращайтесь — буду рада вам помочь!
С уважением, Кузьмина Дарья!
