Бесплатная консультация юриста в Москве
8 499 705-84-25
Поиск

Консультируйтесь с юристом онлайн

300 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
300 юристов сейчас на сайте
  1. Категории
  2. Налоговое право

Договор займа между оффшором и физ. лицом

Договор займа между оффшором и физ. лицом. Какой оптимальный процент может фигурировать в таком договоре что бы не платить НДФЛ в рублях и в валюте? Какой допустим срок договора займа?

15 Сентября 2013, 17:36, вопрос №223254 Evgeniy, г. Москва
500 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть

Ответы юристов (3)

  • Юрист - Богушевская Елена
    получен
    гонорар
    100%
    Юрист, г. Москва
    Общаться в чате

    Уважаемый Евгений!

    Любой процент по Договору займа является доходом и облагается НДФЛ. Так что чем ниже поставите, тем меньше платить.

    Срок Договора займа может быть абсолютно любой. Главное — согласовать его, ежемесячные платежи, а также ежемесячные проценты.

    15 Сентября 2013, 17:44
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Елена! Минимального значения процентов не существует? Можно например 0.01% ?

    Я предполагал что есть некая аналогия с банковскими депозитами? Разве не так?

    15 Сентября 2013, 17:48
  • Юрист - Богушевская Елена
    получен
    гонорар
    100%
    Юрист, г. Москва
    Общаться в чате

    Для сведения (в России сейчас ставка рефинансирования 8,25% годовых):

    Статья 809 ГК РФ: Проценты по договору займа

    1.Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
    2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
    3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
    договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
    по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
    4. В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
    (п. 4 введен Федеральным законом от 19.10.2011 N 284-ФЗ)

    15 Сентября 2013, 17:48
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Но ведь при получении % от банка НДФЛ не платиться!

    15 Сентября 2013, 17:50
  • Юрист - Богушевская Елена
    получен
    гонорар
    100%
    Юрист, г. Москва
    Общаться в чате

    По процентам (как сэкономить):

    Порядок определения налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды установлен ст. 212 Налогового кодекса РФ.
    Согласно пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ доход в виде материальной выгоды может возникать в случаях при экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными, в частности, от организаций.
    Подпунктом 1 п. 2 ст. 212 НК РФ предусмотрено, что при получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами в рублях налоговая база определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.
    Следовательно, если процент по договору займа установить равным 2/3 ставки рефинансирования Банка России и выше, то материальной выгоды у физического лица не возникнет.
    Указанием Банка России от 29.04.2011 N 2618-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» с 3 мая 2011 г. она составляет 8,25% годовых.
    Согласно пп. 2 п. 2 ст. 212 НК РФ если заем будет выдан физическому лицу в иностранной валюте, то НДФЛ облагается разница между процентами, исчисленными исходя из 9% годовых, и процентами, рассчитанными в соответствии с договором.
    Следовательно, если установить по договору займа, выданного в рублях или в валюте, процент в размере 5,5% и выше или 9% и выше годовых соответственно и выше, то материальной выгоды у физического лица не возникнет.

    15 Сентября 2013, 18:03
    Ответ юриста был полезен? + 0 - 0
    Свернуть

    Уточнение клиента

    Физ лицо может выступать как заемщик средств так и заимодавцем.

    В случае если физ лицо заемщик и на него ложится процентная нагрузка 5.5% в валюте и выше и 9% и выше то налога нету! Если же физ лицо занимает сам оффшору средства в валюте и получает не более 5.5% в валюте и не более 9% в рублях - тоже НДФЛ не платит! Я все правильно понял? И если занимает то какой например в валюте корректно указать процент например 0.1%

    15 Сентября 2013, 18:15

Похожие вопросы

stats