Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
600 ₽
Вопрос решен
Налог на продажу коммерческой недвижимости
Я ИП, нахожусь на ПСН, являюсь собственником отдела в ТЦ. Хочу этот отдел продать какой налог я должна заплатить с продажи своего отдела? Каким образом и в какие сроки я должна об этом уведомить налоговую?
Я ИП, нахожусь на ПСН, являюсь собственником отдела в ТЦ. Хочу этот отдел продать какой налог я должна заплатить с продажи своего отдела?
Продажа отдела (в данном случае это продажа недвижимости) не относится ни к одному виду деятельности, попадающему под ПСН. Поэтому в данной ситуации вам придется платить НДФЛ (если вы были на общем режиме) или УСН (если вы ранее переходили на этот специальный налоговый режим)
Каким образом и в какие сроки я должна об этом уведомить налоговую?
О самой продаже налоговый орган уведомлять не нужно. Просто нужно задекларировать доход от продаже в соответствии с вашим основным налоговым режимом (НДФЛ или УСН).
И, кстати, не забывайте, что вместе с НДФЛ придется уплачивать НДС.
Разъяснения по аналогичной ситуации можно найти например в Письме Минфина от 18 апреля 2013 г. N 03-11-11/13271
Вопрос: ИП сдает недвижимое имущество в аренду. Недвижимость принадлежит ИП на праве собственности. Согласно ст. 207 НК РФ ИП не признается налоговым резидентом РФ, так как более 183 дней в году находится за границей, но предпринимательскую деятельность осуществляет по месту регистрации в РФ. С 2013 г. ИП применяет ПСН по данному виду деятельности. В 2013 г. ИП планирует часть недвижимости, сдаваемую в аренду, продать. Какую систему налогообложения (ПСН или ОСН) следует применять ИП в отношении доходов от продажи коммерческой недвижимости, если ИП не является налоговым резидентом РФ?
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 18 апреля 2013 г. N 03-11-11/13271
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения, и сообщает следующее. В соответствии с п. 1 ст. 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения устанавливается Кодексом, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации. Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Согласно пп. 19 п. 2 названной статьи Кодекса патентная система налогообложения может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности. Статьей 346.47 Кодекса определено, что объектом налогообложения при патентной системе налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации. В соответствии со ст. 346.48 Кодекса налоговой базой является денежное выражение указанного дохода. Подпунктом 1 п. 10 ст. 346.43 Кодекса установлено, что применение патентной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение, в частности, от налога на доходы физических лиц (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения). Таким образом, денежные средства, поступившие индивидуальному предпринимателю в 2013 г. от продажи недвижимого имущества в период применения им патентной системы налогообложения, должны облагаться налогом на доходы физических лиц. В соответствии со ст. 209 гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, являются доходы от источников в Российской Федерации. Подпунктом 5 п. 1 ст. 208 Кодекса к доходам от источников в Российской Федерации в том числе отнесены доходы от реализации находящегося на ее территории недвижимого имущества. Доходы от источников в Российской Федерации, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, перечисленных в п. 3 ст. 224 Кодекса, облагаются налогом по ставке 30 процентов.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 18.04.2013
Или в Письме Минфина России от 14.03.2013 N 03-11-12/29:
Кроме того, следует отметить, что купля-продажа недвижимого имущества относится в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2001, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст, к предпринимательской деятельности по операциям с недвижимым имуществом и арендой. На основании изложенного деятельность по реализации земельного участка, принадлежащего индивидуальному предпринимателю на праве собственности, осуществляемая в рамках договоров купли-продажи недвижимого имущества, в целях применения патентной системы налогообложения не может быть отнесена к предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли и, соответственно, указанная система налогообложения в отношении такой деятельности применяться не может.
0
0
0
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте. Прошу дать юридическую оценку моей ситуации и предложенной схеме.
Я постоянно проживаю в Швеции и являюсь собственником долей в нескольких объектах недвижимости в России.
Ранее у моей сестры была нотариальная доверенность, позволявшая представлять мои интересы при продаже принадлежащих мне долей. Однако, по ее словам, эта доверенность была утеряна.
После достижения мной 45-летнего возраста мой внутренний российский паспорт подлежит замене. Я не хочу приезжать в Россию для его замены и хотел бы, по возможности, решить все юридические вопросы дистанционно через российское консульство.
Недавно мой брат сообщил, что консультировался с юристом, который предложил следующую схему.
Мне предлагают оформить договоры дарения принадлежащих мне долей во всех объектах недвижимости на мою сестру. Одновременно она должна оформить у нотариуса гарантийный документ (нотариальное обязательство), согласно которому после продажи всей недвижимости мне будут перечислены денежные средства в размере, соответствующем стоимости моих долей.
Мне сообщили, что этот гарантийный документ будет переведен на шведский язык, снабжен апостилем и направлен мне. Только после его получения я должен оформить и отправить документы на дарение.
По словам моего брата, причина такого предложения заключается в том, что покупателей якобы отпугивает участие в сделке собственника, действующего по доверенности, и поэтому оформление всей недвижимости на одного человека должно облегчить ее продажу.
При этом мне неизвестно, существует ли уже конкретный покупатель, который действительно отказался от сделки именно по этой причине, либо речь идет лишь о предположении, что так будет проще продать недвижимость в будущем.
Моя цель — не препятствовать продаже недвижимости. Я заинтересован в том, чтобы все объекты были успешно проданы. Однако я также хочу быть уверен, что мои имущественные права будут надежно защищены и что я не потеряю принадлежащие мне доли без получения причитающихся денежных средств.
В связи с этим прошу ответить на следующие вопросы:
1. Насколько юридически безопасна предложенная схема?
2. Имеет ли нотариальное гарантийное обязательство достаточную юридическую силу, чтобы защитить мои интересы после того, как я перестану быть собственником?
3. Если после оформления дарения недвижимость не будет продана либо денежные средства мне не будут перечислены, насколько реально взыскать их на основании такого обязательства?
4. Является ли оформление дарения всех принадлежащих мне долей до получения денежных средств чрезмерным юридическим риском?
5. Существуют ли более безопасные способы решить вопрос продажи моей недвижимости дистанционно, без моего личного приезда в Россию?
6. Если покупателей действительно смущает участие представителя по доверенности, существуют ли законные способы устранить эту проблему без передачи права собственности родственнику?
7. Какие условия обязательно должны быть включены в нотариальное обязательство, чтобы максимально защитить мои права?
8. С учетом изложенных обстоятельств, рекомендовали бы вы соглашаться на предложенную схему или существуют более безопасные способы проведения сделки?
Буду признателен за вашу профессиональную оценку и рекомендации.
, вопрос №5004076, Danil, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Добрый день! Я собственник коммерческого помещения в многоквартирном доме, стоят счетчики на теплоснабжение, в 2025 году в декабре в собственности- хозяйственная деятельность не ведется, не сдано в аренду. Зарегистрирован Объект на физ лицо. Я не ИП и не ООО, сегодня забрала счет-фактуру и мне в графе напечатали налог 22%. Правомерно ли это?
, вопрос №5002947, Клиент, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Добрый день!
У нас есть квартира и в ней 4 собственника, оформлена долевая собственность 1/4 у каждого.
Квартира была приватизирована и право перехода в собственность по выписке из ЕГРН 05.04.2022 года.
У одного из собственников было и есть еще имущество, то есть квартира не одна в собственности.
Если мы сейчас захотим продавать квартиру, мы должны будем уплатить налог с продажи квартиры ? Или платит только 1 собственник (у которого несколько недвижимостей) ? Или налог не платится?
, вопрос №4998391, Светлана, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Разъяснения по аналогичной ситуации можно найти например в Письме Минфина от 18 апреля 2013 г. N 03-11-11/13271
Или в Письме Минфина России от 14.03.2013 N 03-11-12/29:
Кроме того, следует отметить, что купля-продажа недвижимого имущества относится в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2001, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст, к предпринимательской деятельности по операциям с недвижимым имуществом и арендой.
На основании изложенного деятельность по реализации земельного участка, принадлежащего индивидуальному предпринимателю на праве собственности, осуществляемая в рамках договоров купли-продажи недвижимого имущества, в целях применения патентной системы налогообложения не может быть отнесена к предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли и, соответственно, указанная система налогообложения в отношении такой деятельности применяться не может.