Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

400 ₽

Вопрос решен

Уплата/вычет НДФЛ при купле-продаже недвижимости

Добрый день.

Прошу направить разъяснения по порядку уплаты НДФЛ и предоставления имущественных налоговых вычетов.

Продажа дома (в собственности менее пяти лет) с рассрочкой платежа на три месяца (в течение трёх месяцев, за счёт средств департамента жилищных отношений). Дата сделки - 22.10.2018.

В случае, если денежные средства за дом поступят в следующем году, каков порядок подачи 3-НДФЛ и уплаты налога? В 2018 году или по факту получения оплаты возникает обязанность оплатить налог?

В случае, если денежные средства поступят в конце декабря и на них сразу же приобретается квартира, что будет служить основанием для получения вычета? Возможно ли будет принять расходы по дате договора-купли продажи и расписки? Для зачета налога к уплате и возмещению?

Если квартира будет куплена в конце декабря, а зарегистрирована только в январе следующего года, не откажут ли в получении вычета в 2018 году?

Заранее большое спасибо за ответ.

Показать полностью

22 октября 2018, 05:59, Елена, г. Красноярск

налоговый вычет

Евгений Урванцев

Юрист, г. Кемерово

Доброго дня!

Продажа дома (в собственности менее пяти лет) с рассрочкой платежа на три месяца (в течение трёх месяцев, за счёт средств департамента жилищных отношений). Дата сделки — 22.10.2018.
Елена

Уточните, пожалуйста, какой точно срок в собственности у Вас жилой дом?

В случае, если денежные средства за дом поступят в следующем году, каков порядок подачи 3-НДФЛ и уплаты налога? В 2018 году или по факту получения оплаты возникает обязанность оплатить налог?
Елена

Если денежные средства поступят к Вам в 2019 году, то соответственно обязанность по уплате налога и подаче декларации возникнет у Вас в 2020 году.

В случае, если денежные средства поступят в конце декабря и на них сразу же приобретается квартира, что будет служить основанием для получения вычета? Возможно ли будет принять расходы по дате договора-купли продажи и расписки? Для зачета налога к уплате и возмещению?
Елена

Если деньги поступят в конце декабря 2018, то обязанность по уплате налога и подаче декларации возникнет в 2019 году. Если Вы не пользовались вычетом ранее, то сможете зачесть его в пользу оплаты налога, также согласно ст. 220 НК РФ Вы имеете право учесть 2 млн. рублей при продажи жилого дома для вычета из кадастровой стоимости или стоимости покупки:

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Если квартира будет куплена в конце декабря, а зарегистрирована только в январе следующего года, не откажут ли в получении вычета в 2018 году?
Елена

Именно в том, чтобы получить налоговый вычет, думаю, что откажут, так как оформить будет его возможно лишь в 2020 году, основываясь на доходе, полученном за 2019 год, так как моментом возникновения права собственности является регистрация права в Росреестре.

22 октября 2018, 07:12

Елена

Клиент, г. Красноярск

Уточните, пожалуйста, какой точно срок в собственности у Вас жилой дом?
Евгений Урванцев

Дата регистрации дома — сентябрь 2017 года

22 октября 2018, 07:15

Евгений Урванцев

Юрист, г. Кемерово

Понял, тогда всё верно. К вышесказанному добавлю, что Вы имеете право заявить требования для учета суммы приобретения жилого дома, т. е. если Вы приобрели дом за 3 млн. и продаете его за 3 млн., то Ваш доход будет равен 0, соответственно и налог платить не нужно.

22 октября 2018, 07:18

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Добрый день. Попытаюсь пояснить по сути вопросов. Обязанность по оплате налогов у Вас возникает по так называемому кассовому методу. Т.е. Вы обязаны оплачивать налог с сумм полученных Вами. Если Вы получаете оплату по договору в 2018г. то оплатить налог должны в 2019г., равным образом как и подать декларацию. Если получите доход в 2019, то соответственно все перенесется на 2020 г.

Теперь о вычетах. В Вашем случае все зависит от срока продажи и покупки, а так же срока владения(право собственности возникло до 2016г.- 3 года, с 2016г. -5 лет) Исхожу из того, что срок владения не позволяет применить налоговый вычет в размере стоимости продажи. Тогда возможны следующие варианты:

1.Дом продан и куплена новая квартира в одном налоговом периоде ( речь о том, что получены деньги от продажи и потрачены на покупку)- году

Вычет 1 000 000 при продаже(либо в сумме затрат на приобретение, строительство) + вычет при покупке новой квартиры в размере ее стоимости, но не более 2 000 000(.если он не применялся ранее) С разницы налог 13%. Здесь же может быть применен вычет в сумме уплаченных процентов если квартира покупается в кредит, но не более 3 000 000

2. Продажа дома в одном периоде, покупка в другом. Вычеты применяются отдельно по продаже в периоде когда получены деньги и покупке в периоде когда куплена квартира.

Основание — статья 220 НК.

С уважением Евгений Беляев

22 октября 2018, 07:57

Основание для применения двух вычетов при продаже и покупке в одном периоде — позиция минфина

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 30 января 2015 г. N 03-04-05/3648
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Таким образом, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей.
В то же время в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры или доли (долей) в ней. Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик вправе одновременно воспользоваться вышеназванными имущественными налоговыми вычетами.
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН

30.01.2015

.Еще один момент. Продажа дома подразумевает и продажу земли. По земле срок владения считается отдельно. Поэтому, если он позволяет применить вычет, стоит увеличить стоимость земли по максимуму снизив стоимость дома. Еще один момент если право собственности возникло после 2016г. стоимость продажи будет приниматься не менее 70% от кадастровой.

22 октября 2018, 08:04

Елена

Клиент, г. Красноярск

Сделка уже совершена. Указание полной стоимости дома — это требование Администрации города, т.к. денежные средства перечисляются именно за дом.

Если сделка покупки недвижимости будет совершена и оплачена в конце декабря, а регистрация пройдет уже в январе, смогу ли я зачесть этот вычет в 2018 году?

22 октября 2018, 08:08

Похожие вопросы

Наследство

Сохраняется ли право на гараж при смерти продавца и отсутствии перерегистрации сделки

Здравствуйте! Я приобрел гараж в гаражном обществе заключив сделку купли-продажи в простой письменной форме. Гараж был зарегистрирован в Росреестре. При сделке была оформлена доверенность на совершение регистрационных действий сроком на 3 года. К сожелению я не совершил перерегистрацию на себя, т.к. выяснилось что земельный участок под гаражом не приватизирован. В январе этого года продавец умер и вступил в права наследник по выписке Росреестра. Гараж был вскыт сотрудниками гаражного общества в присутствии наследника о чем я узнал по телефону. Потерял ли я право владения гаражом и потерял ли силу договор купли-продажи? Есть ли возможность доказать свое право в суде при данных обстоятельствах.

10 августа, 23:25, вопрос №5020321, Клиент, г. Казань

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Налоговое право

Можно ли заключить договор купли-продажи недвижимости с отложенным сроком вступления в силу?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, может ли договор купли- продажи недвижимости, подписываться , допустим сегодня, а вступать в силу скажем в декабре? Т.е. продать недвижимость хотелось бы сейчас, но из за налогов можно не ранее декабря. Как поступить? По генеральной? Спасибо!!

10 августа, 13:08, вопрос №5019875, Олег, Горловка

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Недвижимость

Как купить дом с участком в рассрочку с использованием материнского капитала?

Покупка дома с участком в рассрочу с привлечением средств мат капитала Добрый день. Хотим купить частный дом с участком(и то и другое у продавца в собственности) на средства мат капитала,а оставшуюся часть отдавать в течении 3 лет(заключить договор рассрочки на оставшуюся сумму). Как это оформить? Насколько я поняла,я должна сначала составить договор купли продажи на дом и участок,прописать там,что часть будет оплачена средствами мат капитала,а часть будет оплачена по договору рассрочки в течении 3 лет до даты определённой? И ещё отдельно подготовить договор рассрочки? И договор купли продажи+договор рассрочки нужно нести на заверение нотариуса,а потом куда? Вместе с документами собственности продавца и пошлиной проплаченой в росреестр? А потом,как он за регистрирует сделку-в МФЦ для оформления распоряжения мат капиталом,верно? Сможет ли нотариус сам составить договора купли продажи и рассрочки? Если я сейчас в новом браке,какие документы нужны от мужа(он не усыновлял ребёнка,на которого возникло право на мат капитал)? Заранее спасибо за ответ.

07 августа, 00:06, вопрос №5018152, Марина, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Автомобильное право

Можно ли забрать кроссовый мотоцикл со штрафстоянки без прав по договору купли-продажи?

И мотоцикл отвезли на штрафстоянку, после чего я у них спросил: могу ли я без прав забрать свой мотоцикл со Здравствуйте, хотел бы проконсультироваться. Я ехал на кроссовом мотоцикле со спорт инвентарём по дорогам общего пользования, и меня остановил ДПС мотобат. Они составили на меня протокол. И мотоцикл отвезли на штрафстоянку, после чего я у них спросил: "могу ли я без прав забрать свой мотоцикл со штрафстоянки при наличии договора купли-продажи, они мне ответили, что нет так как Договор купли-продажи не считается за документ на транспортное средство. И должно быть обязательно птс на мотоцикл. И последний вопрос: если мне 17 лет и у меня нету прав, могу ли я забрать свой мотоцикл со штрафстоянки без прав, но при наличии договора купли-продажи на мотоцикл или нет? Сотрудники ДПС говорят, что мотоцикл отправится на сво, и я не смогу его забрать, даже если приедет отец с правами на мотоцикл. По факту я составлял договор купли-продажи мотоцикла, когда покупал его, на себя. В договоре купли-продажи обозначены место сделки: дата, число, месяц, паспортные данные, имя, фамилия, отчество, цена, название мотоцикла, цвет и вин. Номер рамы двигателя и так далее, абсолютно вся информация внесена в бланк договора купли-продажи, а так же внесены те же данные, что и мои , только уже продавца мотоцикла. Ещё вопрос. Если даже я не смогу забрать мотоцикл со штрафстоянки без прав с наличием дкп, оформленное на меня, то, может ли человек знакомый с правами, если я буду в присутствии его, забрать мой мотоцикл со стоянки? Или надо будет писать доверенность моего мотоцикла на человека с правами, который за меня его заберёт со штрафстоянки в моем присутствии?

06 августа, 08:20, вопрос №5017707, Надежда, г. Иркутск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

1650 ₽

Вопрос решен

Налоговое право

Налогообложение при продаже дома и участка: НДФЛ, вычеты и ипотека

Планируется сделка по продаже земельного участка с расположенным на нём жилым домом. Земельный участок был приобретён в 2022 году, а дом построен и зарегистрирован в 2024 году. Дом является моим единственным жильём. Прошу проконсультировать по следующим вопросам: 1. Будет ли при продаже применяться освобождение от НДФЛ в связи с сокращённым минимальным сроком владения единственным жильём отдельно к земельному участку, приобретённому в 2022 году? 2. Если дом и земельный участок продавать по двум отдельным договорам, можно ли применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей отдельно к доходу от продажи дома? 3. Допускают ли банки при покупке дома с земельным участком в ипотеку оформление двух отдельных договоров купли-продажи — одного на жилой дом, второго на земельный участок? Насколько такой вариант распространён на практике и не создаёт ли он проблем при одобрении ипотеки и регистрации сделки? Также прошу уточнить, будет ли иметь значение распределение общей стоимости сделки между домом и земельным участком и существуют ли в данном случае риски претензий со стороны налоговой инспекции.

03 августа, 18:15, вопрос №5016283, Иван, г. Муром

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.