Налогообложение при продаже недвижимости

Здравствуйте, Дмитрий! 

В том случае, если Вы продаете объект недвижимости как физическое лицо, то на Вас распространяются положения НК РФ о доходах физических лиц.

В том числе и п. 4 ст. 217.1 НК РФ.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексомРоссийской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Поскольку право собственности возникло с 2016 года, то прошло только два года и при продаже недвижимости у Вас возникает обязанность по уплате налога в размере 13% от дохода с продажи квартиры.

При этом не имеет значения получили Вы деньги наличными или же переводом на карту. В данном случае сумма будет указываться в договоре купли-продажи квартиры, а также в декларации 3-НДФЛ, которую Вы будете подавать в налоговую. Исходя их этой суммы и будут считаться эти 13%.

Здравствуйте, Дмитрий!

в 2017 году сдал его в аренду как ИП ( доход минус расход) по патенту

Дмитрий

не совсем ясно, уточните и кроме ПСН для сдачи в аренду, есть право применять УСН с объектом доход-расход? Вы заявляли о применении данной системы ранее и сдаете отчетность?

если есть право на УСН доход-расход, то можете уменьшить доход на расход по подп.1 п.1 ст.346.16 НК.

если нет, то поскольку объект недвижимости использовали в своей предпринимательской деятельности, то права на применение положений п.17.1 ст.217 и ст.220 НК у Вас нет, о чем прямо указанно в данных нормах и подтверждается в частности, в письме Минфина от 9 марта 2017 г. N 03-04-05/13338.

однако, Вы можете воспользоваться налоговым профессиональным вычетом по ст.221 НК, при этом расходы будете определять по нормам главы «Налог на прибыль организаций».

1) налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 227 настоящего Кодекса, — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой «Налог на прибыль организаций».
Суммы налога на имущество физических лиц, уплаченного налогоплательщиками, указанными в настоящем подпункте, принимаются к вычету в том случае, если это имущество, являющееся объектом налогообложения в соответствии со статьями главы «Налог на имущество физических лиц» (за исключением жилых домов, квартир, дач и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности.

деньги получить советую на счет ИП. наличными можете, если покупатель физ. лицо, при сделке с ИП/юр. лицо безнал, т.к. есть ограничение для наличных расчетов (100 000 руб.)