Как переубедить налогового инспектора?

Здравствуйте Рамиль!

Вы на упрощенной системе налогообложения?

Применение УСН освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать НДФЛ. 

Что касается единого «упрощенного» налога, то при определении налоговой базы в связи с уплатой УСН учитываются только доходы от реализации и внереализационные доходы. А собственные средства индивидуального предпринимателя, которые он положил на свой счет, не могут быть признаны доходом, так как они не связаны с реализацией или с операциями, указанными в ст. 250 НК РФ. Отсюда следует, что личные деньги предпринимателя, вносимые в кассу, не облагаются ни НДФЛ, ни единым налогом. 

Подскажите пожалуйста как быть?

Можно ли как-то спасти сложившуюся ситуацию ?

Рамиль

Вы эти денежные средства отражали в декларации как доход?

Если да, то вам надо подать уточненную декларацию. 

Если нет, то нужно подать в налоговую инспекцию письменные возражения (пояснения) относительно того, что эта сумма относится к личным денежным средствам, и не имеет отношения к предпринимательской деятельности. 

Рамиль, добрый вечер! Собственно если это средства самого ИП то дохода у него не возникает так же как не возникает НДФЛ при выводе средств с расчетного счета ИП на его же личный счет физического лица. Собственно Вам нужно подтвердить что средства на расчетный счет ИП вносились вами же,

ст. 41 НК

1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» настоящего Кодекса.

Здравствуйте!

Да, все сказанное, коллегами, правда, вносимые физическим лицом являющимся ИП на расчетный счет личные денежные средства не создают облагаемый налогом доход у ИП по смыслу ст.41 НК.
Однако, в виду того, что операция по внесению наличных средств через банкомат на счет ИП отражена как «самоинкассация», т.е. внесение выручки от предпринимательской деятельности, и это выявлено ФНС, то теперь надо доказать ошибку в назначении платежа/операции.
Доказать налоговому инспектору, что это не выручка Вам будет довольно проблематично, на мой взгляд, если не сможете документально объяснить происхождение средств.
Если это не выручка от предпринимательской деятельности, то возникает вопрос – что это за средства, откуда? Заемные средства, личные накопления, снятые со счета или из «под матраца»? Сколько прошло времени между их получением и внесением на счет ИП?
Лучшее, что могло бы быть, это если средства были сняты с Вашего счета, например для совершения какой-то сделке, но не потребовались или потребовались в меньшем размере и через час-два были внесены через «самоинкассацию».
Другой вариант, если бы средства были заемными (например, получены наличными от не взаимозависимых с Вами лиц) и внесены были Вами в день их получения. Если же это были лежавшие дома «под матрацем» сбережения, то доказать что это не выручка у Вас вряд ли выйдет.

Здравствуйте.

Присоединяясь к мнению коллеги Чернобавского хотел бы добавить следующее. Согласно Памятке по внесению средств в режиме самоинскассации от Сбербанка в ходе самоинкассации появляется окно, в котором следует выбрать источник денежных средств. В числе этих источников указываются:

• поступления от продажи товаров
• поступления от платных услуг
• поступления от налогов
  
• поступления от займов
• поступления от операций с недвижимостью
• поступления на счета ИП
• прочие поступления.

Источник: https://docviewer.yandex.ru/vi...

Вот и вопрос. Какой источник поступления при самоинкассации Вы выбирали/ставили? 

Если первые два и пятый — то вероятность доказывания того, что произошла ошибка и это личные средства ИП крайне низка. Если другие, то можно на это ссылаться в качестве обоснования, указывая также, что поскольку тарифы банка для операций по внесению денежных средств на свой расчетный счет в режиме «самоинкассации» дешевле, был экономический смысл использования именно такого способа.