1156 юристов сейчас на сайте

Консультируйтесь с юристом онлайн

1156 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут
  1. Категории
  2. Бухгалтерский учет

Как заполнить книгу учета доходов и расходов при возврате аванса с пени?

Добрый день,

Вопрос по заполнению Книги учета доходов и расходов.

ИП на УСН 6% "Доходы".

Контрагенту был перечислен аванс за работу, в итоге контрагент отказался выполнять работу и перечислил аванс обратно, вместе с ним выплатил пени за отказ от работ - все одним платежом. Как в этом случае правильно заполнить Книгу учета доходов и расходов?

09 Марта 2018, 16:51, вопрос №1929939
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (1)

Юрист - Екатерина
655
ответов
230
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Саранск
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, Виктор!

Если в платежном поручении на возврат указано, что это «возврат», то просто эту сумму не нужно отражать в КУДИР в графе 4,  т.к. эта сумма не является Вашим доходом. Желательно еще иметь в качестве доказательства какую-то переписку между Вами и Вашим контрагентом, доказывающую возврат денег.

В случае возникновения дополнительных вопросов Вы можете задать их мне в чате, а также обратиться за изготовлением юридических документов.

Всего Вам наилучшего!

09 Марта 2018, 17:06
q Отблагодарить
0 0
Виктор
клиент, г. Самара

Добрый день, Екатерина,

Вопрос был немного в другом — распишу поподробнее.

Вместе с возвратом аванса контрагент перечислил пени за отказ от работы одной платежкой. Пени признаются доходом, соответственно должны быть указаны в Книге. Вопрос в том, как указать доход в виде пеней, если этот доход «смешался» с возвращенным авансом, т.е., например, вернули 130 рублей из которых 100 — аванс, а 30 — пени. Если я укажу в Книге только получение пеней в размере 30 руб и сошлюсь на платежку (в которой указано 130 руб), наверняка у налоговой возникнут вопрос «вы получили 130 рублей, а в доходы занесли только 30 руб, поясните...». Вопрос — как в данной ситуации правильно заполнить книгу?

14 Марта 2018, 18:50
655
ответов
230
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Саранск
Общаться в чате

что написано в назначении платежа?

14 Марта 2018, 18:54
Виктор
клиент, г. Самара

В назначении написано: «Возврат авансового платежа по договору №1 от 15.06.2017 г. Сумма: 7015-20, НДС не облагается.».

Для справки — из этих 7015 руб, пени составляют 355 руб.

14 Марта 2018, 19:17
655
ответов
230
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Саранск
Общаться в чате

Можете указать в КУДИР только пени, у Вас же они отражены, наверняка, еще и в договоре, а вот сумму возврата авансовых платежей полную  в составе доходов указывать НЕ НУЖНО, поскольку в платежке все верно указано, что это возврат денежных средств.

15 Марта 2018, 09:34
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.