Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Агентский договор между организациями на УСН и ОСНО при оказании услуг
Добрый день!
Я ИП на УСН 15%. Занимаемся укладкой покрытия из резиновой крошки. Сейчас поступил заказ от организации на ОСНО. Однако, им нужно выставить счет с НДС. Наколько я знаю, закон не запрещает мне этого сделать. Но при условии, что НДС будет мною уплачен и подана деклорация. Однако списать в расходы я его уже не смогу. Он будет учитываться в доходах. Еще и сверху на него начислено моих 15%...Это для меня несовсем приемлемо. Что если заключить агентский договор? Где в роли агента буду выступать я. Смогу ли я выставить счет с НДС в этом случае? Правильно ли я понимаю, что при агентском договоре к доходам я причисляю лишь вознограждение?И мне не совсем понятно как поступить с оставшейся суммой.Ведь она поступит на мой р/с и мне неоходимо представить, на каком основании. Сможет ли мой принципал (на ОСНО) принять его к вычету? Какую отчетность мне необходимо будет подготовить?
Заранее спасибо за ответы.
Ольга.
Здравствуйте, Ольга!
Есть отдельные варианты, однако, нужно правильно составить договор.
Организации на УСН не должны уплачивать НДС (ст. 346.11 п. 2 НК), а значит, при оказании услуг они не имеют права на их цену начислить такой налог. Агенты на УСН также не могут выставлять принципалам счета-фактуры, где выделено НДС, вести книгу покупок и реализации. В таких ситуациях у предприятий, которые пользуются услугами агентов, могут возникнуть сложности с входными НДС по купленной продукции с участием агентов. Что делать? В договоре должно быть положение, в соответствии с которым агенты будут действовать от имени принципалов. Исполнители смогут представить счета-фактуры принципалам, которые будут принимать к вычетам налог на добавленную стоимость по услугам агентов. Если агенты действуют от собственного имени, исполнителем на протяжении 5 дней должен выставляться счет-фактура на имена агентов (статья 169 Налогового кодекса). Затем будет выставляться принципалам другой счет-фактура, основой для оформления которого послужил документ, полученный от исполнителя.Источник: http://buhonline24.ru/sistema-nalogooblozhenija/usn/agentskie-dogovora-pri-usn.html
Вы можете обратиться ко мне в чат для более подробной консультации и составления необходимых юридических документов на платной основе.
Желаю Вам всего наилучшего!