Добрый день! Я ИП на ЕНВД, сейчас хотим начать оказывать услуги юр лицам по уборке и содержанию территории.
Подскажите пожалуйста при оказании услуг юр лицам у меня режим налогообложения возникает ОСНО?
Какие расходы можно применить для уменьшения доходов?
И какие отчеты придется сдавать?
Спасибо!
Добрый день!
Подскажите пожалуйста при оказании услуг юр лицам у меня режим налогообложения возникает ОСНО?
Владимир Сокуренко
Если вы не подавали Уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1, то возникает ОСНО, так как бытовая услуга не может оказываться юридическим лицам.
И какие отчеты придется сдавать?
Владимир Сокуренко
В налоговую вы должны ежеквартально сдавать декларации по ЕНВД и НДС (строго в электронном виде), ежегодно до 30 апреля — декларацию 3-НДФЛ. Если ваша выручка по ОСНО за каждые последовательные 3 месяца не будет превышать 2 млн. руб., то вы вправе подать Уведомление об использовании права на освобождение от НДС.
НК РФ Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Тогда НДС уплачивать и сдавать не нужно.
Какие расходы можно применить для уменьшения доходов?
Владимир Сокуренко
В расходы можно включать оплату аренды, покупку оборудования для клининга, заработную плату работникам, страховые взносы… Какие у вас еще возникают расходы?
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста при оказании услуг юр лицам у меня режим налогообложения возникает ОСНО?
Владимир Сокуренко
не обязательно, например если это управляющая МКД компания, то попадаете под ЕНВД, т.е. важно в чью пользу заключен договор.
так по ст.430 ГК предусмотрена возможность заключения договора в пользу третьего лица. по нему должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать исполнения обязательства в свою пользу.
в иных случаях Вы попадаете по данному виду под ОСН или УСН (при наличии права).
Какие расходы можно применить для уменьшения доходов?
Владимир Сокуренко
при ОСН НДФЛ можете уменьшить за счет профессионального вычета
Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты
При исчислении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 227 настоящего Кодекса, — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.
При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой «Налог на прибыль организаций».
Суммы налога на имущество физических лиц, уплаченного налогоплательщиками, указанными в настоящем подпункте, принимаются к вычету в том случае, если это имущество, являющееся объектом налогообложения в соответствии со статьями главы «Налог на имущество физических лиц» (за исключением жилых домов, квартир, дач и гаражей), непосредственно используется для осуществления предпринимательской деятельности.
Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности. Настоящее положение не применяется в отношении физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей;
при УСН возможность уменьшить налог зависит от объекта налогообложения, если объект «доход минус расход», то перечень расходов указан
Статья 346.16. Порядок определения расходов
И какие отчеты придется сдавать?
Владимир Сокуренко
декларацию 3-НДФЛ, декларацию по НДС (если нет освобождения)
